门市经营部管理制度

时间：2021-02-27 06:02:41 来源：蒲公英阅读网 本文已影响人

相关热词搜索：门市 管理制度 经营部

门市经营部管理制度 本文关键词：门市，管理制度，经营部

门市经营部管理制度 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632门市经营部管理制度第一章总则第一条适用范围本管理办法适用于中国建筑标准设计研究所发行室（以下简称发行室）。第二条目的为充分调动门市经营部的市场开拓能力和市场发展潜力，创造良好

门市经营部管理制度 本文内容：

天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin

；QQ:1318241189；QQ群：175569632

门市经营部管理制度

第一章

总则

第一条

适用范围

本管理办法适用于中国建筑标准设计研究所发行室（以下简称发行室）。

第二条

目的

为充分调动门市经营部的市场开拓能力和市场发展潜力，创造良好的市场业绩，特制定本管理制度

第三条

原则

坚持业务管理的计划、组织、控制、考核相结合的管理原则

第二章

门市经营组织管理

第四条

门市经营管理制度制定

经营管理制度制定由门市经理负责制定，上报主任进行审批，审批后经过主任办公会审议通过后，再上报标准所有关领导审批，审批通过后下发执行。

第五条

经营管理制度执行

门市经理负责组织执行。

第六条

经营管理制度实施监督

发行室主任负责经营管理制度执行过程中的监督和考核。

第七条

经营管理制度实施效果考核

发行室领导（主任、副主任、所主管领导等）、主任办公会负责对经营管理制度执行效果进行评审。

第三章

门市经营部管理制度制定方法

第八条

类比法

主要通过对相似行业、同行业竞争对手现行的门市经营成功经验，结合发行室目前经营现状而制定的。

第九条

经验对比法

主要根据发行室过去3-5年内的门市经营执行情况和未来发展规划要求以及客户对发行室相关信息反等综合因素而制定的。

第十条

综合法

在类比法与经验对比法分析的基础上，综合其他因素而制定的。

第四章

门市经营部管理制度管理内容

第十一条

门市经营管理内容

（一）经营方式

（二）经营管理

（三）经营政策

（四）经营业绩评估

第五章

经营方式

第十二条

经营性质

门市经营部为发行室非独立法人的对外经营实体。

第十三条

经营范围

以经销国家标准图集为主，兼顾其他地方标准以及建筑标准、规范等相关图书。

第十四条

门市经营部管理方式

（一）发行室对门市经营部管理采取以销售目标为导向的管理方式，兼顾经营过程监督和考核。

1.管理过程监督

（1）年度营销计划、年度销售目标由发行室向门市经营部下达；

（2）经营部经理定期参加发行室中高层会议，按一定程序向主任、主任办公会成员进行述职，介绍门市经营部经营情况；

（3）每季度向主任上缴经营计划、销售目标完成情况分析报告。

2.财务监督

（1）每月份向发行室财务部门递交门市经营部财务报表；

（2）定期接受发行室财务部门的财务检查；必要的情况下，随时递交能反映经营状况的财务信息。

3.人事任免制度

（1）门市经营经理采取任期制，标准所有直接任免权，发行室有建议权；

（2）发行室有直接雇佣门市经营部员工的聘用权。

（二）门市经营部实行独立成本核算、员工薪酬结构可以独立但必须经过发行室批准

第十五条

门市经营经理职责

（一）全面负责门市的市场调研、市场开发、市场推广、销售、客户服务等工作；

（二）制定年度营销计划、销售目标，预算计划，并负责组织实施；

（三）组织市场开发，执行发行室的门市销售政策，完成门市的年度销售目标；

（四）根据门市销售特点，提出市场推广方案建议，协助实施市场调研、市场推广工作；

（五）建立客户管理档案，负责维持重要客户，与客户保持良好关系；

（六）及时作好函购用户和零散用户的产品配送和有关的服务工作；

（七）组织门市销客户需求预测，提出产品需求申请；

（八）加强客户沟通，作好退换货等售后服务工作；

（九）负责组织销售统计，定期向主任做销售分析汇报；

（十）协助市场推广和技术服务人员，作好门市的品牌宣传、产品促销、新技术信息发布等工作；

（十一）协助市场推广和技术服务人员，作好门市销售人员的技术技能和销售技能培训；

（十二）定期（每季度）向营销部门反馈市场综合信息（产品销售信息、客户档案信息、市场需求信息、客户反馈信息等）；

第十六条

经营权限

（一）实施经营目标的决策权；

（二）非国标图集产品的进货权；

（三）门市经营成本的核算和控制权；

（四）门市经营员工的考核评价权。

第六章

经营管理

第十七条

经营计划

（一）经营计划制定

1.经营计划包括范围

年度销售目标、经营预算、市场开拓计划、市场推广计划、渠道管理和经营方式改进计划、成本核算和控制计划、产品经营结构调整计划等。

2.经营计划的制定

经营经理在争取内部员工意见的基础上，负责制定经营计划。将拟订好的经营计划于每年的12月底上报主任进行审批，经主任办公会审议通过后，下发执行。

（二）经营计划执行

经营经理负责经营计划的全面的实施。

（三）经营计划监督和考核

1.日常经营计划监督和考核

由发行室主任负责日常经营计划的监督和考核。

2.

经营计划执行效果评估

（1）由发行室中高层（部门主管以上）对门市经营计划进行审核和评估；

（2）每6个月进行一次审核，每12个月进行一次综合评估。

第十八条

业务管理

（一）业务管理流程

1.销售流程

每天每个销售班次由销售领班负责当班的销售业务，班次交接主要由销售领班之间进行交接，主要交接陈列架现有产品结构、码洋，提供相关产品的销售信息和客户的情况；

接班销售负责人根据店面产品陈列产品结构、码洋数要求进行相关产品上架。

下班销售领班即将统计和整理好的产品销售、大客户资料信息上缴于经营经理。

2.销售结算流程

销售结算员在下班前将当天的门市销售资金、函购产品资金以及门市外购图书支出资金制成财务报表形式上缴经营经理。

3.经营经理管理流程

（1）经营经理管理对门厅经营业务进行监控。

（2）分析研究统计分析员上报的每班次销售资料报表，对存在问题制定相应管理措施。

（3）每7天召开一次销售工作协调会，一方面对前一阶段的工作做小结，另一方面布置下一阶段的工作计划。

（二）业务管理方法

1.责任到位，目标分解

根据业务性质和岗位职责，各负其责，将经营计划和工作目标进行分解落实到人。

2.过程监督，结果考核

对业务销售采取实时监控和业务指导相结合的原则，对每一个班次、每一个人每7天做一次小的总结，每一个月做一次考评，根据销售业绩随时做经营计划和销售目标调整。

（三）业务管理内容

业务管理内容包括：店面的市场推广、产品销售、客户管理等方面的内容。

1.市场推广

（1）总体要求

门市进行的促销活动必须按发行室批准的营销计划书的要求进行，不能擅自举办相关的促销活动。否则作例外处理，上报主任审批再实施。

（2）产品促销

产品促销主题要明确，同时配合相应的POP资料或其他宣传材料。

产品促销员要经过统一培训而且在促销过程中严格执行《促销管理制度》规定。

（3）媒体促销

原则上，门市不做媒体促销活动，除非由发行室统一安排。

2.产品销售程序

（1）销售前准备

当班销售领班在交接班后，一方面安排人清点陈列架上的产品，不足的产品领货过上架；促销礼品、POP材料要摆放在醒目的位置；另一方面简单清扫一下店面卫生。

（2）产品销售过程

首先由产品导购员向客户介绍产品，同时介绍新技术、新推出的产品，并把相关资料袋拿给客户，如有促销礼品再把相关礼品赠送给客户。

第二：产品导购员根据客户购书清单，帮助客户挑选产品。如果对缺货产品或对有些问题解答不了的则由领班负责。

第三：产品导购员将客户购买的产品转交给销售员对产品进行微机录入和价格核算；产品导购员继续为客户提供技术咨询服务。

第四：销售录入员对产品核算完后负责给客户开发票，并将购买产品清单转交给销售收款员，客户到销售收款员付款。

第五：产品导购员负责对客户产品进行包装。如果购买的产品很多则联系相关人员对产品进行打包或配送、托运等。

第六：如果客户非常重要或发展潜力很大，则由销售领班负责登记客户的背景资料和相关的联系方式，并将此资料录入重要客户档案。

（3）产品销售后

l

产品导购员负责对陈列产品进行清点；

l

销售员负责对销售产品进行统计；

l

收款员负责对销售资金进行清点，并制成报表形式；

l

销售领班负责账物核对，收集销售员和收款员的相关资料。

（4）销售总结

在下班前，由销售领班对当天销售工作做简单总结，总结今天的工作成绩和现存的主要问题，提出下一步改进的措施和方法。

3.函购产品或其他零售产品管理

（1）函购信函处理

当班的销售领班负责当班的函购信函处理。

（2）业务处理

l

产品导购员根据函购产品清单准备产品；

l

销售员根据产品核算价格、开发票及产品记帐统计；

l

收款员负责资金结算。

（3）产品包装

产品导购员负责产品包装。在产品包装中，并把相关产品宣传或企业形象推广方面的POP资料发送给客户。

（3）产品配送或发货

由销售领班协调发行室配送人员对产品进行发货。

第十九条

图书采购管理

（一）采购计划

图书采购计划由经营经理根据销售统计分析、库存码洋以及市场需求情况制定月份图书采购计划。

（二）图书采购

图书采购员根据图书采购计划，与有关出版社、发行站等进行电话询价，然后将相关信息反馈给经营经理，经批准后对图书进行采购。

（三）产品验收

负责库房管理的人员对图书进行质量验收，合格后办理相关产品入库手续。

第二十条

库房管理

（一）产品库存最低标准

由经营经理根据年度销售统计、产品销售季节特点制定《产品库存最低标准管理制度》，经内部讨论后进行实施。

（二）库存管理

负责库房管理的人员每月向经理上报库存产品报表。

第二十一条

经营成本管理

（一）经营成本管理内容

1.产品销售成本

发生在产品销售过程中成本费用。主要包括产品邮寄、配送、促销活动等方面的费用。

2.管理成本

门市经营部经营管理过程中所发生的费用。人员工资、奖金，办公用品、交通费、产品采购费用等。

（二）经营成本管理方法

根据本年度的销售收入指标、利润指标，确定年度经营成本，然后将年度经营成本费用进行分解，实行目标考核制进行过程管理和控制。

（三）经营成本管理过程

首先对成本进行预算，确立成本考核指标，对正常事件发生的成本实行过程控制，例外事件发生的成本实行上报审批制。

（四）经营成本考核

每月份召开一次成本费用控制协调会（也可以在其他会议上顺便进行沟通，不一定专门召开此类会议），每季度召开一次资金使用、成本指标控制平衡会，每年度对经营成本指标执行情况进行评估和考核。

第二十二条

客户管理

（一）建立客户档案

1.客户分类

（1）按客户每年度购买码洋数分为大客户、重要客户、一般客户等；

（2）按客户分别区域分为：华东、华北、华中等；或按所在省份划分为北京、上海、广东、天津、山东、河北等；

（3）按客户购买频次分为：长期购买客户、多次购买客户、偶尔购买客户等；

（4）按客户购买形式分为：上门购买、函购、配送等；

（5）将以上客户进行综合分类等。

2.客户的背景资料

（1）单位所在行业：设计院？建筑工程公司？房地产开发？

（2）单位的性质、规模、经营状况、所在地区的实力；

（3）年需求产品码洋（估计）；

（4）通常购买产品的通经？怎么知道标准所发行室的？

（5）客户的姓名、年龄、职位、职称、电话等。

（二）进行客户沟通

在客户资料统计分析的基础上，分类出大客户、重要客户和一般客户类型，并定期对大客户、重要客户邮寄产品宣传资料或新技术、新产品介绍材料。

第二十三条

营销数据库管理

（一）数据库内容

客户档案资料；产品不同类型、品种的销售信息；函购、门市产品销售信息；市场推广效果分析报告、月份产品销售分析报告、营销计划执行情况分析报告、库存管理分析报告、经营状况分析报告等。

（二）数据库管理

每月份对数据库信息作一次统计分析，每季度、每年度分别对数据库信息进行分析并形成分析报告，分别上缴给经营经理。

第二十四条

管理职责

（一）责任人

1.销售信息

（1）销售领班每天向经理上报销售报表。

（2）销售统计员（兼职）每月份、每季度、每年度分别对产品销售结算报表进行分析，形成分析报告分别报送经营经理、发行室营销管理、发行室财务管理各一份。

2.财务结算

（1）收款员每天向经理上报产品销售结算报表

（2）销售统计员（兼职）每月份、每季度、每年度分别对产品销售结算报表进行分析，形成分析报告分别报送经营经理、发行室营销管理、发行室财务管理各一份

3.库存

（1）库房管理员每月份向经理上报库存报表；

（2）销售统计员（兼职）每月份、每季度、每年度分别对库存管理报表进行分析，形成分析报告分别报送经营经理、发行室营销管理、发行室财务管理各一份；

4.客户档案

（1）销售领班每天收集、整理客户资料并向经理上报系统报表；

（2）销售统计员（兼职）每季度、每年度分别对客户档案资料进行分析，形成分析报告分别报送经营经理、发行室营销管理各一份。

（二）考核人

1.销售领班负责对产品导购员、销售员进行考核；

2.经营经理负责对销售统计员、销售领班、收款员进行考核；

3、同时发行室财务管理、营销管理负责对门市反馈信息的完整性进行考核。

第七章

经营政策

第二十五条

发行室授权的经营政策

（一）具有相对独立的经营决策权；

（二）与发行室共享市场信息资源

门市经营部共享发行室的营销数据库信息、市场研究报告、品牌推广、POP市场宣传资料等资源。

（三）与发行室共享营销队伍建设资源

发行室帮助门市经营部进行销售人员培训和业务流程优化等。

第一条

内部激励政策

（一）薪酬激励

薪酬设计在奖优帮劣的设计前提下，更多的向创造价值大的销售员倾斜，加大了浮动薪酬的比例。

具体详见《薪酬设计方案》

（二）精神激励

1.晋升：根据工作绩效、工作态度、业务素质、发展愿望而对工作优秀员工进行岗位晋升。

2.岗位轮换：对有发展潜力、业务素质优秀员工进行多个岗位轮换。

3.通报表扬：对业务优秀的员工在门市经营部树立业务标兵，进行通报表扬。

4.培训奖励：对有发展潜力、业务素质好的优秀员工进行外派培训或在发行室内部培训。

第八章

经营业绩评估

第二十六条

评估主要指标

（一）经营计划制定的科学性、合理性和可操作性

（二）销售目标完成率

（三）经营利润目标完成率

（四）经营计划全面完成率

第二十七条

评估方法

（一）评估时间周期

每6个月评估一次；每12个月做总体绩效评估。

（二）评估方法

主要采取内部访谈与座谈会等形式相结合的方法。例如：由主任或其他有关领导对门市相关人员进行个别交流/访谈，对经营计划执行效果进行测评；通过高层会议对门市经营目标、经营计划执行效果进行评估等。

第九章

附则

第二十八条

本管理办法由门市经营部经理负责解释。

第二十九条

本管理办法的拟定或者修改由门市经营部经理负责，报主任批准后执行。

第三十条

本管理办法自颁布之日起实施。

篇2：门市部人员管理制度

门市部人员管理制度 本文关键词：门市部，管理制度，人员

门市部人员管理制度 本文简介：门市部人员管理制度第一条：目的为了规范门市部各项经营管理，确保规范运作，特制定本条例第二条：管理职能门市部人员直属公司内贸部管理，日常管理事务，由门市部人员直接跟内贸部施经理沟通协调解决。较重要事项必须第一时间向董事长或老板娘汇报，并按照其指示处理第三条：服务理念“微笑接客、迅速响应、服务到位”“想

门市部人员管理制度 本文内容：

门市部人员管理制度

第一条：目的

为了规范门市部各项经营管理，确保规范运作，特制定本条例

第二条：管理职能

门市部人员直属公司内贸部管理，日常管理事务，由门市部人员直接跟内贸部施经理沟通协调解决。较重要事项必须第一时间向董事长或老板娘汇报，并按照其指示处理

第三条：服务理念

“微笑接客、迅速响应、服务到位”

“想客户之所想、急客户之所急”

“服务创造价值”

第四条：工作时间

上班时间：早上9：00——下午18：30

第五条：劳动纪律及人员管理

1、按时上、下班、不准无故迟到与早退

2、每天打扫门市展厅卫生，将椅子擦干净，整理好桌、或收银台面文件资料，管好门市展厅一切设施，创造美观舒适的商务环境

3、门市部人员应着装整洁大方，维护好自己形象

4、请假需要向总部老板娘请示，并征得同意

5、上班期间，如有事外出需在“日报表”上注明外出原因及时间

6、礼貌待客，服务热情周到

7、加强门市展厅安全管理（包括设施安全、用电安全、资金安全）

8、严禁娜用资金，不做有损公司形象和经济利益事

9、上班期间，加强自律，严禁玩电脑游戏，不做跟工作无关事情

10、做好一天的日报表和一月的月报表，注明货款收入明细便查询

11、下班后切断一切电源，检查安全后方可离开

第六条：接待标准程序及礼仪

第一步：客户进门，笑迎并招呼，服务热情周到，讲求实效

第二步：简单介绍下公司，了解客户需求及店面大小等相关信息

第三步：耐心协助客户选椅子

第四步：价格谈判（发挥自己口才能力，尽量说服客户按价目表销售）

第五步：客户椅子选好后，准确记录客户需要规格型号、售价等相关信息，并与其签订销售合同、收取定金

第六步：客户出门，陪到门口，笑送并加礼貌送客语

[说明]：如有意向大客户，可直接介绍到公司（公司可报销路费）

第七条：从接单到确认收货规范操作流程

第一步：[接单]：门市部人员务必要清楚了解客户所订椅子规格型号、售价及相关要求

第二步：[产品售价]：按照公司总部价格表销售，如有客户要求优惠折扣，门市部人员先试着说服客户，如客户一定要优惠，向总部董事长或老板娘请示，并根据领导指示操作

第三步：[签合同]：合同上清楚写明各项内容，便于生产安排，同时在合同交期上，除了常规椅子需要规定生产周期外，难做椅子或新款椅子要跟内贸部沟通好，以免失信于客户

第四步：[收订金]：门市部人员自收取客户订金起，务必2小时内打到公司指定帐户，不得有误

第五步：[下单]：门市部人员及时向公司内贸部下《生产计划单》，并询问内贸部是否了解清楚无议排生产

第六步：[订单生产进度跟踪]：门市部人员要根据合同交货期进行跟单，谁接谁跟确保按时交货

第七步：[收货确认]：门市部人员，收到总部发出货后及时通过QQ通知公司内贸部，并在客户收货后做个回访

第八步：[余款回收]：货物送达客户时，当场做好余款回收，并在2小时内打入公司指定帐户

第八条：客户档案管理及电话回访

每位签单客户，门市部人员都要在电脑上，建立客户档案，并定期进行电话回访，确保多做“回头客”或实现“以客带客”，达到服务营销目的。同时要不断“巩固老客户、开拓新客户”

第九条：客户建议及投诉处理

如果客户有好建议或涉及投诉，用书面形式记录下来，务必及时传给公司内贸部，由其负责协调解决。

第十条：市场信息收集与反馈

门市部人员，承担主要是销售职责为主，因此逐步培养对“美容美发市场敏感度”，通过业余逛街时间，顺便留意相关市场信息，并通过各种途径收集市场一些有价值信息，并向公司董事长汇报。

展厅“宣传册”等宣传资料，快没要提前通知公司内贸部。

第十一条：日报表/月报表填写与上报

为了使公司总部董事长及老板娘，第一时间了解每天，门市部经营管理情况，公司总部要求门市部人员务必，每天认真填写《门市部经营管理日报表》，以“QQ或传真”形式，传给公司总部，每月填写月报表。

[说明]：务必认真贯彻落实本管理条例各项规定，并按要求切实执行！

篇3：门市销售的利润中心制度

门市销售的利润中心制度 本文关键词：门市，利润，制度，销售，中心

门市销售的利润中心制度 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632门市销售的利润中心制度第一条利润中心组织系统(如图所示)第二条组织原则(一)本公司业务及管理的需要，分成管理、经销、直销等三个事业部，各事业部设经理一人，全权负责各该部的经营

门市销售的利润中心制度 本文内容：

天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin

；QQ:1318241189；QQ群：175569632

门市销售的利润中心制度

第一条

利润中心组织系统(如图所示)

第二条

组织原则

(一)本公司业务及管理的需要，分成管理、经销、直销等三个事业部，各事业部设经理一人，全权负责各该部的经营。

(二)直销(门市)事业部之下，以独立工作若干利润中心，依其所定的方针及分配的盈利目标，经营该中心所属资源，执行盈利活动。

(三)管理(事业)部支援各事业部的经营，其下设：

1.总务人事：分别支援各部的庶务、人事工作。

2.财务会计：为各部提供管理所需情报，并协助办理有关账务及财务调度与收支。

3.资材：提供商品、零件品、包装材料等的采购与仓储服务。

4.修护：加强售后服务并为各部修护故障品。

5.企划：开发新产品，分析各部的经营管理状况，研究有效的经营管理方式，协助各部提高其经营效能。

第三条

管理方式

（一）总裁为本公司最高执行主管，执行达成公司年度投资报酬率目标的全盘经营工作。

（二）各事业部负责人(经理)秉承总裁的指示，指挥所属利润中心，负责执行各该部的年度盈利目标，如不能达到盈利目标，应有自请让贤另调他职的风度与决心。

(三)管理(事业)部的费用，须予计入商品成本内，并加上合理的利润，作内部计价转拨于经销、直销事业部。

(四)各事业部为经营之所需，可经总裁的批准后，向管理(事业)部贷款，计息方式如下：

1.各事业部所需周转金，利息以月息

％计算。

2.各事业部为增添生财器具而贷款，以月息

％计收利息。

(五)管理(事业)部每月10日以前列报各事业部的资产负债表及损益表，供各该事业部负责人及总裁决策之需，同时列报各所属中心的成本费用，供作事业部负责人管理的依据。

(六)各事业部除营业活动外，一切对外的承诺、签约等事项，均由管理部代表统筹办理。

(七)人事任免、调动、核薪及有关从业人员福利等事项，各事业部负责人均有参与决定之权，惟须依公司的规定，由管理部统筹办理并发布之。

(八)商品有关手续：

1.订货流程：

订货人(店长或经销商负责人)开立订货单→事业部主管核准→总裁核备→管理部备货

2.送货流程(管理部主动配销的流程亦同)：

管理部(物料)开立送货单→管理部主管核准→送货单连同商品点发→事业部点收→送货单签回→管理部

3.退货流程：

退货单位开立退货单→退货单位主管核准→退货单连同故障品运回管理部点收→退货单签回→事业部

4.上列的订货单、送货单、退货单均须顺日期、顺编号，当日送出，不得积压。

5.事业部商品销货或退回，须按统一发票办法及营业税法的规定办理。

(九)财务会计事务办理规定：

1.各事业部有关现金与票据的收付，原则上均集中于管理部财务单位办理，但零星的开支，各事业部得设定额周转金，凭单据先予支付，每周列清单报销一次。各中心的周转金额视业务需要另订之。

2.管理部财务单位每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心别，分编库存现金日报表。

3.支出原始凭证，均须由事业部经手人签章及其主管的核章，始可支付，其权限在3000元以上者均须由事业部负责人核定。

4.各事业部财务不独立，但历月及会计年度终了，均须分别计算盈亏。

5.事业部相互间商品的调拨，由拨出部门开立“事业部物品调拨单”，该单一式三联，拨入出部门各存一联，另一联送财务会计，入账的金额，仍按成本计算，不计算“内部利益”。

第四条

资产划分

(一)事业部于成立之初，均须建立资产负债。

1.公司的现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部的内部账户，现金保管于管理部财务会计单位。

2.设备按各部实际需要，划分于各事业部。

3.零件品、成品依实存量拨归各事业部。

4.公司现有负债，依资产与负债的比例分配于各事业部。

(二)各部为争取更多利润而必需新添生财器具、设备时，如周转金不足，可拟具计划，经总裁批准后向管理部贷款，但需照上列规定计息。

(三)利润中心实施之日，由管理部一次点交的设备，视为事业部的资本，一次点交的零件品、成品，视为事业部的周转金。点交的数应按事业部所属中心分别列册，并由各该中心切实保管与运用。

(四)各事业部对于原有的生财器具、设备等无法使用须予谦弃或出售者，应叙明详情呈总裁核准后，始可处理。

第五条

奖励及分配

(一)每年度终了，结算有盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上年度亏损，再提公积金以及发放股息、从业人员奖励金。

(二)各事业部应得的从业人员奖励金额，由各事业部经理全权分配所属人员。

(三)各事业部当年度结算的奖励金，原则上均应于次年2月底前发放。

(四)年度进行中，任何事业部门均不得以任何理由以预支或暂支名义发放奖金。

(五)各事业部经管财物，于年终盘点时，如发现有短少，须于发放奖金时扣回。

(六)有关事业部目标编定以及绩效评估另依有关规定办理。

第六条

本制度呈总裁核准后实施，修正时亦同。