费用报销管理规定

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费用报销管理规定 本文简介：内部文件文档编号第三空间[ADM—2004—003]文档类型财务制度文件安全级别普通发布日期2004年2月17日适用人员全体员工费用报销管理规定撰文撰文日期审核审核日期存档存档日期文档修改记录版本号日期撰文授权人授权日期描述深圳市第三空间信息技术有限公司深圳市第三空间信息技术有限公司费用报销管理规定

费用报销管理规定 本文内容：

内部文件

文档编号

第三空间[ADM—2004—003]

文档类型

财务制度文件

安全级别

普通

发布日期

2004年2月17日

适用人员

全体员工

费用报销管理规定

撰文

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描述

深圳市第三空间信息技术有限公司

深圳市第三空间信息技术有限公司

费用报销管理规定

为了加强统一管理，特制定公司费用支出标准，目的是对各项费用开支进行监督管理，并适合于各部门及所有员工。

第一条

管理目标

1.

控制差旅费、交通费、招待费、通讯费、餐费补贴支出在部门预算范围内

2.

培养员工良好的费用控制意识

第二条

适用部门及员工

1.

适合公司各级总监、经理、主管及员工

2.

公司高层管理人员

第三条

差旅费支出标准管理程序

1.

出差员工费用标准

1.1

交通工具乘坐标准

职

务

火

车

轮

船

飞

机

所有出差员工

硬席

三等

经济舱

1.2

出差住宿标准（以每日计算）

职务

酒店标准（国外）

酒店房价

出差交通&伙食补贴

北京/上海/广州/深圳

其他地区

部门总监（含营销大区总监）

三星级

350

300

100

高级区域经理

三星级

300

250

80

区域经理

二星级

250

220

60

非营销中心的其它部门经理

二星级

250

220

80

其他员工

二星级

220

200

50

1.2.1

凡到北京、上海、广州、深圳出差须到公司定点酒店入住，或者到与定点酒店同级酒店入住。（深圳为深圳海景酒店）

1.2.2

除部门总监及公司其他高级管理人员外，如2人同性同时出差，须同住一间标准房，住房标准为两人中标准最高的一人为额度。

1.2.3

补贴天数从出差当天计算至回程的前一天。

1.2.4

其他员工到设有办事处的地方出差,安排在办事处住宿。

1.2.5

营销人员在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿.

1.2.6

随同总经理级以上人员出差的其他人员，已按照实际支出报销差旅费，将不再发放出差补贴。

1.2.7

出差期间统一安排食宿的（如会议或培训班），由行政人事部负责，出差人员按实际支出报销差旅费。

1.2.8

补贴发放方法是报销时直接计入报销费用。

1.2.9

每月5日为截止日（CLOSE

DATE），所有差旅费用单据必须每月5日前寄回。

1.2.10

特殊情况，须由总经理审批。

1.3

驻外补贴标准

1.3.1

派驻外地人员享受驻外补贴40元/天（派驻外地人员指家庭不在派驻地的人员，不含客服人员）。

1.3.2

派驻外地人员出差按规定发放出差补贴时，必须停发驻外补贴。

1.4

申请审批程序

1.4.1

员工出差前应填写出差申请表（营销中心人员除外），按要求写明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等。

1.4.2

先呈报总经理批准后,方可安排出差行程。

1.4.3

公司高层管理人员按实际工作需求出差。

1.4.4

根据出差路程、时间、乘座交通工具的实际情况，填写借支单。省内出差每人每次最高借支金额不超过（含）叁千元，省外出差每人每次最高借支金额不超过（含）一万元，如借款金额超过一万元的必须提供书面报告申请。

1.4.5

营销和市场人员借支在预算范围内无需经总经理批准。超过预算范围的经总经理批准方可借支。

1.4.6

其他人员借支都须经总经理批准。

1.4.7

出差员工凭已签名同意的出差申请表及借支单到财务部办理借支手续，财务部审核所有单据签字手续是否齐全，经总经理签字确认后，方可借支现金。

1.4.8

营销中心区域经理长时间出差的，可由财务部按每月费用预算代办借支手续，经公司总经理批准后，由财务部办理汇款手续，一般在月中或月末办理。

1.4.9

办事处人员经办事处负责人同意后安排出差，可按上述出差费用标准执行。

1.5

报销审批程序

1.5.1

出差员工在回到公司后七天内，必须到财务部办理报销，延迟一天，按借款金额的1%收取罚金。

1.5.2

出差员工须自行分类粘贴发票，准确计算发票金额，按差旅费报销单格式填写，并在出差人栏签字后，交本部门经理或主管审查，部门主管审查后，在部门主管栏确认签字。

1.5.3

出差员工须先将已由部门经理或主管审批的差旅费报销单送交财务部审核，财务部会计根据差旅费费用标准检查单据是否遵照公司制度执行，检查无误后在会计栏签字，送财务经理做最后的审核，财务经理审核确认后，在审核栏签字。

1.5.4

财务部将差旅费报销单审查完毕，在每周的星期五汇总后送交总经理审批，在负责人栏签字。

1.5.5

财务部于每周的星期五统一办理差旅费报销，出差员工必须在这个工作日内报销冲帐，结清借支款项。

1.6

单据控制标准

1.6.1

出差员工必须获取正规的车船飞机、住宿、餐饮发票，不允许拿白条、普通收据前来报销。

1.6.2

出差员工不得遗失发票单据，否则财务不予受理。

1.6.3

车船飞机票、住宿发票内容必须与前往的省市地区地名相一致，非前往地区的车船飞机票、住宿发票不予受理。

1.6.4

发票单据不得有损坏、污渍等情况，否则财务不予受理。

1.6.5

差旅费报销不得使用其他报销单，填写金额数字必须与发票单据保持一致。否则报销人必须重新填写。

1.6.6

报销单签字手续必须齐全，否则财务不给予报销或冲帐。若签字主管不在公司本部，由上级主管代签。

1.6.7

对于超出费用标准和不获批准的费用支出，完全由报销人个人承担，若报销发票单据金额已开，无法更正的情况下，报销人必须缴回超标准支出部分的现金。

第四条

市内办公交通费支出标准管理程序

1.

市内办公交通费报销标准

1.1

除营销人员外，各部门人员在部门预算范围内据实报销。

1.2

客服中心人员（含各地办事处）原则上不享受交通费用报销，若确因工作需要而需出外办事，由此产生的交通费用据实报销。

2.

报销审批程序

2.1

各部门必须每月在费用预算中列出市内交通费，经公司直属副总经理或直属财务总监审核同意后实施。

2.2

报销人员必须获取正式市内交通发票，按费用报销单格式正确填写，并在报销人栏签字，普通员工需经理主管证明，由主管经理审批栏签字确认。

2.3

报销人员必须在用途栏，填写何种原因乘坐的士或巴士，并于每月25日统一送交财务部报销。

2.4

财务部会计根据公司费用支出标准，审查每笔费用开支，在复核栏签字，财务经理审核后在会计主管栏签字。

2.5

财务部审查所有报销凭证完毕送交总经理审批，同时定于每月30日统一发放报销现金。

2.6

超预算要报总经理审批。

3.

单据控制标准

3.1

交通费报销只适合有对外业务联系或公共政府部门交往的员工。

3.2

本市员工报销单据不得有其他城市的的士或巴士车票（派驻外地人员可用派驻地的市内交通发票）。

3.3

报销人在领取现金时，必须在原单据领款人栏签字。

3.4

营销中心人员每月可报销市内交通费300元。

第五条

招待费支出标准管理程序

1.

招待费报销标准

1.1

招待费标准

职务

招待（每次限额）

部门总监（含营销大区总监）

1500

高级区域经理

1000

区域经理

800

非营销中心的其它部门经理

800

1.2

申请审批程序

1.2.1

营销、市场部因业务需要招待运营商、政府机关或客户的，必须每月在费用预算中列出招待费，经总经理审核同意后实施。

1.2.2

其他部门若因特殊情况需有业务招待的，应先填写业务招待审批表，经总经理审核同意后实施。

1.2.3

若特殊情况紧急在预算外有业务招待的，应事先拨打电话口头汇报公司总经理，经确认同意后，在次日补办业务招待审批单。

1.2.4

各地办事处负责人如在预算外有业务招待的，须事先提出追加预算金额，经总经理审核同意后实施。

1.3

报销审批程序

1.3.1

报销人必须获取正式的餐饮服务业发票,按费用报销单格式正确填写，并在报销人栏签字。

1.3.2

员工报销时，应提供业务招待审批单，否则财务不予受理。

1.3.3

财务部会计根据公司费用支出标准，审查费用开支是否在预算范围内或已备有业务招待审批单，并在复核栏签字，财务经理审核后在会计主管栏签字。

1.3.4

财务部审查所有报销凭证完毕，送交总经理审批定，并定于每周的星期五统一办理报销。

1.4

单据控制标准

1.4.1

业务招待费报销只适合部门经理级或营销中心员工。

1.4.2

报销单需加附页，在附页上要注明因何事、在何地、宴请何人，而且要与业务招待审批单内容相一致。单笔超过1000元，本人要在发票后签字确认。同时要由上一级主管亲笔签字。

1.4.3

在无申请和预算的情况下，发生的业务招待费由报销人承担。

1.4.4

各地办事处负责人在超出预算的情况下，无事先申请追加预算，发生的业务招待费由本人承担。

第六条

通讯费支出标准管理程序

1.

通讯费报销标准

职

务

最高金额(元)

营销总监及营销大区总监

1400

高级区域经理

1000

区域经理

600

非营销中心的其它部门经理

300

1.1

如遇特殊情况（如测试业务等）需超出以上相应标准的，需经总经理批准后方能报销。

2.

报销审批程序

1.1

报销人必须获取电信的话费发票或购充值卡发票,按费用报销单格式正确填写，并在报销人栏签字。

1.2

财务部会计根据公司费用支出标准，审查费用是否在标准范围内，并在复核栏签字，财务经理审核后在会计主管栏签字。

1.3

报销人必须在每月的25日前将费用报销单送交财务部

1.4

财务部审查所有报销凭证完毕，汇总送交总经理审批，同时定于每月30日统一发放报销现金，营销中心人员随每月报销单一起报销。

3.

单据控制标准

3.1

各部门经理应事先将本部门需要配备通讯工具的员工名单送交财务部备案，并签字确认。

3.2

充值卡须指定到电信营业部购买，超标准的话费单报销必须打出话费清单，同时在报销单上注明话费超标的原因。

3.3

特殊情况，须由总经理审批。

第七条

餐费补贴支出标准管理程序

1.

餐费补贴标准及发放办法

1.1

员工午餐补贴每月150元，驻外人员不享受午餐补贴。

1.2

员工在出差期间不享受午餐补贴

1.3

员工请事假、病假，休产假、工休假、工伤假及补休期间不享受午餐补贴。

1.4

公司行人事政部直接将午餐补贴计入当月工资。

第八条

办事处固定行政费用

办公费

水电费

电话/上网费

房租

机场-市区

各办事处

100

200

200

1200

100

办事处+客服部

150

250

500

1200

100

1.

以上各项为最高限额，低于上述最高限额的据实报销，特殊情况由区总经理审批

第九条

附则

1.

凡与本规定相抵的先前有关的费用管理规定或条例，均以本规定为准；

2.

本文件自发放之日起生效实施。

第8页

深圳市第三空间信息技术有限公司

出

差

申

请

单

申请部门:

200*年*月*日

姓

名

职务

随行人员

出差地点

出差事由

出差时间

月

日

至

月

日

共

天

交通工具

飞机□

火车□

轮船□

巴士□

部门负责人

签批

总经理意见

ADM-ST-0009-01

深圳市第三空间信息技术有限公司

招

待

审

批

表

部门：

200*年*月*日

申请人

职务

参加人数

招待对象

招待人数

招待时间

招待事由

招待预算

实际金额

部门经理意见

总经理意见

备注

如实际金额大于招待预算的，需公司总经理签名再确认

ADM-ST-0010-01

篇2：费用报销规定doc

费用报销规定doc 本文关键词：报销，费用，doc

费用报销规定doc 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632费用报销规定第一条现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要“处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。第二条申购物品须事先填制

费用报销规定doc 本文内容：

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；QQ:1318241189；QQ群：175569632

费用报销规定

第一条

现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要“处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。

第二条

申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）

第三条

员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条

业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）

第五条

市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）

第六条

员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条

员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条

员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

第九条

手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。

篇3：xx公司领款与报销制度标准

xx公司领款与报销制度标准 本文关键词：领款，报销，制度，标准，公司

xx公司领款与报销制度标准 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632温州瑞气空分设备有限公司企业标准企业领款与报销标准Q/WKF·JRG·017-2008代替Q/WKF·JRG·017-20071目的和适用范围1.1为加强公司资金管理，提高资

xx公司领款与报销制度标准 本文内容：

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；QQ:1318241189；QQ群：175569632

温州瑞气空分设备有限公司企业标准

企业领款与报销标准

Q/WKF·JRG·017-2008

代替Q/WKF·JRG·017-2007

1

目的和适用范围

1.1为加强公司资金管理，提高资金利用率，根据公司章程和财务制度特制定本标准。

1.2本标准适用于温州瑞气空分设备有限公司除公司负责人、财务负责人以外的全体员工，是规范员工在资金领用与报销程序上的标准。

2

职责

2.1各级领导、主管负责审批权限所赋予的财务收支。

2.2财务部负责对各项财务收支审批的合法性、合理性进行审核、监督并及时办理各项财务收支。

2.3各部门及职员负责取得各项财务收支单据，对其合法性、合理性、及时性负责，并按规定报相关领导审批。

2.4对于违反公司规章制度的行为，公司人员均有权利和义务加以拒绝、制止。

3

领款与报销的内容

3.1

领款范围

3.1.1

公司人员因公需要的领款范围：

a)

差旅费、招待费、手续费；

b)

材料、办公用品采购款；

c)

备用金及其他因公业务。

3.1.2

现金支付的范围：

a)

出差人员携带的差旅费；

b)

支付给个人的劳务报酬、支付给员工的薪资；

c)

根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

d)

各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

e)

向个人收购农副产品和其他物资的价款；

f)

结算起点（1000元）以下的零星支出。

3.1.3

凡不在现金支付范围内的款项一律使用银行支付，特殊情况需财务经理审批。

3.1.4

备用金的规定

各办事处主任的备用金只能用于办事处人员临时紧急出差的支出与办事处日常的开支费用，其他专项备用金必须专款专用，严禁挪做他用。具体规定如下：

a)

办事处主任备用金额度为10000元；

b)

售后驻外办事处主任的备用金为5000元；

c)

采购专员备用金10000元；

d)

食堂购菜备用金1000元；

e)

其他因公需领备用金限额为其本人的月工资，公司另有规定的除外。

3.2

领款审批权限和领款审批内容

3.2.1

领款审批权限见（各公司财务权限一览表Ⅲ）

领款审核内容：

3.2.2

领款审核内容

3.2.2.1

经理或主管：用款必要性及额度；

3.2.2.2

会计：用款是否符合制度要求，是否是资金计划内及额度；

3.2.2.3

总经理、副总：用款必要性、是否资金计划内及额度。

3.2.2.4

财务经理确认内容：是否符合法律和公司的规章制度及款项的安排。

3.3

领款程序

领款与报销程序见（图一）

【图一】领款报销业务流程图

(标准额度内)

出纳支付出

用款申请

经理审核

常务副总审批

会计复核

财务经理确认

总经理审批

报销凭证

(标准额度外)

3.3.1

规定金额内的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会计人员复核，常务副总或总经理审批后，财务经理负责安排款项。用款申请书必须说明理由、用途、时间和金额。

3.3.2

规定金额以上的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会计人员复核总经理审批，财务经理确认后领取。用款申请书必须说明理由、用途、时间和金额及超计划的原因。

3.3.3

副总的领款需经总经理审批。

3.4

领款注意事项

3.4.1

为提高办事效率，用款人应提前一天办理领款手续，办事处人员打款手续在周二与周五进行。对于金额超过50000元的用款应提前一周通知财务部；特殊情况由总经理审批但需提前一天通知财务部。

3.4.2

财务人员发现公司里的用款人在领款过程中，有余款尚未结清的，应通知用款人先结清余款，同时通知用款部门领导，待余款结清后方可继续领款。

3.4.3

驻外人员的领款以借款减去预计可报销的费用为准，有余款未结清的，财务人员应通知用款人及相关领导，待余款结清后方可继续领款。否则不予领款。

3.4.4

领款时审批人不在的由上一级主管代行审批；主管都不在时，由相关人员通知该领导，通知人员应该在用款申请单或领款凭证上签名并写上领导的意见，财务部根据事实和必要，先行给予领取，事后须办理补签手续。

3.4.5

财务人员对资金用途及金额有疑问或不符合法律和公司的规章制度，可以拒绝支付。

3.4.6

已经入帐的发票领款手续（采购款除外）由会计审核，常务副总批准（超过规定金额的需总经理审批）财务经理确认后，方可领款。

3.4.7

对于已经审批好的用款申请单，在付款时分为两次或多次的，由经办人把用款申请单进行复印并在复印件上注明“复印”字样，由会计在该申请单上注明原来付金额、日期、凭证号及现在应付金额，经财务经理审批后方可付款。

3.4.8

如遇汇出的款项退回时，需重新汇款的，由经办人把原用款申请单与退回的入帐单进行复印并在上面说明原因，由会计复核，经财务经理审批后方可付款。

3.5

报销的规定及标准

3.5.1

用款人报销时，必须以合法的、完整的发票为凭证。

3.5.2

费用报销标准

3.5.2.1

差旅费报销标准见附件二；

3.5.2.2

招待费报销标准见附件三；

3.5.2.3

手机费报销标准见附件四。

3.6

报销时效

3.6.1

公司人员的出差费用在出差回来后的3个工作日内办理报销手续；

3.6.2

其他因公领取的款项在事务处理完毕的3个工作日内办理报销手续；

3.6.3

办事处人员当月的报销单据必须在次月的15日之前办理报销手续，如遇出差在外或

办事处主任出差的情况，必须在一个出差周期内（当次出差回来即报）报销，并将有关情况

与财务部说明，否则不予打款；

3.6.4

所有费用借款与备用金在春节放假前归还财务部。

3.7

报销审批权限和报销内容

3.7.1

报销审批权限见（各公司财务权限一览表Ⅲ）

3.7.2

报销审核内容

3.7.2.1

经理或主管：业务真实性及额度；

3.7.2.2

会计：业务支出的合理性、合法性、真实性及额度；

3.7.2.3

总经理、副总：业务真实性、发票真实性及额度。

3.7.2.4

财务经理确认内容：是否符合法律和公司的规章制度及款项的安排。

3.8

报销程序（见图一）

3.8.1

报销人员需填写公司规定的报销单，对报销的事项作出书面说明，对报销单据要书写本人的姓名、用途以及财务部门要求的事项；

3.8.2

报销金额在规定范围内的，经部门经理或主管审核，会计人员复核，由常务副总审批（超过规定金额的由总经理审批），财务经理确认；

3.8.3

涉及其他部门的费用需经相关人员审核及签字；

3.8.4

副总及财务经理的报销需经总经理审批。

3.8.5

在报销制度中已经明确规定的报销额度，由会计复核、财务经理审批，即可报销。

3.9

报销注意事项

3.9.1

补贴发票单独粘贴，其余报销的费用必须要有相应的发票，按时间顺序粘贴整齐。

3.9.2

出差过程中，由于特殊情况，发生超过报销标准的差旅费时，必须先向副总级以上人员申请，得到同意后回来方可报销，报销时在发票后面说明原因，并经常务副总审批签字后报销，否则由个人承担。

3.9.3

擅自延长出差时间或改变路线所发生的各项费用不得报销。

3.9.4

财务人员对已经批准报销的费用，发现不符合公司财务制度或者国家有关法律、法规的，有权拒绝，并及时告知上级领导。

3.10

其他报销事项

3.10.1

行政部报销的相关固定费用（临时采购除外）在下一个月的15～18日办理审批手续，20日财务部进行付款，当期没有办完手续或没有领款的就在下个月办理，如遇休息天顺延。食堂购菜报销费用由会计审核后即可报销；

3.10.2

驻外办事处日常消耗报销每人每月限额100元，据实报销。日常消耗包括：办事处水费、电费、液化气费、低值易耗品损耗、零星办公费用。

3.10.3

出差到关联公司、办事处或由于工作原因出在一个点的工作时间较长的，由相关领导确认其工作性质特殊，根据实际情况其补贴费用由高层领导待定。

3.10.4

报销发票上应逐张签报销人员的名字。

3.11

罚则

3.11.1

对于无正当理由逾期报销的款项，每天扣除报销总额5‰的滞纳金，直至扣完为止，滞纳金从当月工资中扣除，不够部分从次月的工资中扣除；但有理由说明的并经分管副总和总经理同意的除外。

3.11.2

出差备用金领取后，用于个人消费，在规定时间内无法归还的，警告处分一次，并罚款200元，所差金额及所罚金额从当月工资中扣除。

3.11.3

虚构事实、隐瞒真相骗取的领款和报销，经查实后，从该报销人的当月工资中扣除已领款和已报销的费用（当月不够的从次月中扣除，直至扣满为止），并记大过一次，同时罚款500元。

3.11.4

公事出差回来未及时报销又无充分理由的，延期报销超过三天以上的，处以警告一次，并罚款200元。超过一周的记大过一次，并罚款500元。出现多余款没有及时的归还又无充分理由的，处记过一次，并罚款300元。

3.11.5

采购和其他费用报销超过本规定时间，处以警告处分，并罚款200元，超过本规定时间在十天以上的，处记过一次处分，并罚款300元，按月从其工资中扣除；应该报销而没有报销的时间超过二十天的，处以停职辞退或责令其到人力资源部重新安排，并罚款800元。

3.11.6

财务部门对有可能违反本规定或已经违反本规定的人员有催促、提醒的权利和义务，经提醒后仍未报销的，财务人员可以直接以书面形式向总经理提出报告，进行相应处罚。

3.11.7

财务人员如未能及时汇款或遇汇出的款项退回时，有及时告知义务，如未及时告知，给公司造成影响和损失的，处以记过一次，并罚款300元。

3.11.8

对于财务人员工作失误,造成的个人欠款超出本制度规定的范围,按超出金额的1%计扣责任人工资,并对因财务人员工作失误造成欠款人数超过3人(含)以上7人以下的处以警告处分一次,并罚款200元.超过7人(含)(或欠款总额超过10万元的)处以记过及以上处分,并罚款300-500元.同时由该财务人员承担催欠责任(领导特批的除外).

3.11.9

有关领导对于个人出差报销或其他原因超出规定的个人欠款,再特批的款项,由该领导负责追回,并且单个领导特批的总额超过其本人的工资的5倍以后,按超出金额的1%计扣其本人工资.对于不能追回的款项,按5%在有关领导的工资中扣罚.

4

附则

本标准由温州瑞气空分设备有限公司财务部起草，负责解释并执行。

本标准自颁布之日起实施，同时废止《领款与报销制度》温瑞企[2005]26号文件，其它与本标准相抵触的规定均以本标准为准。

本标准主要起草人：

审核：

批准：

【附件一】差旅费报销标准：

金额单位：元

项目

标准

人员

飞机

火车

汽车

差旅费补贴

住宿

软卧

硬卧

特殊城市

省会

地级

县级

副总经理

√

√

√

√

90/天

300

250

200

180

部门经理

×

√

√

√

80/天

220

180

150

100

主管、办事处主任

×

√

√

√

80/天

200

150

120

100

销售、服务和其他人员

×

√

√

√

60/天

150

120

100

80

见习人员

×

×

√

√

50/天

100

80

备注：

1、

“√”说明有权全额享受；“×”不能享受或受限制。经理、主管和办事处主任如乘坐飞机，机票打折在6折以内的（含6折）可以实报实销；其他人员和销售服务工程师乘坐飞机票价在4折以内的（含4折）可以实报实销；飞行时间在1个小时之内的，无论折扣多少都不允许乘坐飞机。超额部分由个人自己承担。

2、

特殊城市指：北京、上海、天津、重庆、杭州、深圳、广州。大连、青岛、厦门与珠海按省会级报销；

3、

出差期间如发生招待费的，扣除当天补贴每餐15元，温州市区公差的误餐补贴每次8元，温州地区公差误餐补贴每次15元；温州地区较远的地方并且出差时需要住宿的，补贴每天以30元计算；

4、

在中午12点以前回公司或在12点以后出差的，补贴按半天计算；

5、

乘坐火车硬座或汽车座位在8小时以上的补贴50元/夜，且凭相应的发票予以报销；如在凌晨5点之后上车晚上23点之前下车的和享受月度伙食补贴的人员不享受该补贴。

6、

火车行程在4小时以内的，原则上以硬坐的标准报销；

7、

短途及市内车费以公交车费为准，出租车费不予以报销，如遇紧急情况必须向副总以上及领导请示，经同意后方可；

8、

差旅费补贴是指出差人员当天在当地城市的所有交通费和伙食费，所有人员按标准报销。当公司出车时，出差人员的补贴30元/天；若出并参加培训或会议时，出差补贴参照《培训管理规定》执行。

9、

出差国外补贴150元/天；（如客户已提供食宿不补）

10、其他实习人员出差的补贴50元/每天；

11、住宿费按标准报销，超出部份由个人自己承担，低于标准的按实际报销。如二人或多人同时出差应遵循节约原则，住宿费按其中较高者的标准报销。

12、办事处人员回公司或关联公司的往来不享有补贴，费用按标准实报。公司的住宿由行政部安排，如果是在行政部安排不下或有招待客人的，报销的住宿费应经行政部审核。

13、驾驶员出差只享受伙食补贴30元/天，不享受交通费补帖。如一个人当天连续开车时间在4小时以上的，每增2小时，补贴加20元。

14、出差海拔在2500-3000米的高原地区，每天另加补贴50元；如海拔在3000米以上的高原地区，每天另加补贴100元。

15、服务人员下井补贴30元/次。

16、特聘人员或专家的差旅费报销标准等同与经理报销标准。

【附件二】招待费报销标准：

（单位：元）

人数

职别

1-2

3-5

6-8

9人以上

总经理

800

1500

2000

300/人

副总经理

600

1000

1500

200/人

经理

400

800

1000

150/人

主管

200

500

800

100/人

备注：

1、招待费必需经过副总（或以上）同意方可支出；

1、

属于公司且不享受提成的销售业务，招待费不得超过2%。

2、

所有报销的招待费都必须注明招待何人、为何事、在何时、何地。如有公司其他人员陪同的，至少也要有其中一人签字证明。

3、

以礼品形式送人的香烟予以报销，但是必须说明相关情况。对于零星使用的香烟不予以报销。

4、

特聘人员或专家的招待费报销标准等同与经理报销标准。

【附件三】手机费报销标准

（单位：元/月）

部门

岗位

标准

部门

岗位

标准

总经理室

秘书

60

营销

部

营销经理

400

行政部

行政经理

400

产品经理（煤氮）

400

行政专员

100

产品经理（医用氧）

400

驾驶员

80

商务经理

120

网络维护员

60

总机

120

保安队长

60

办事处主任

250

厨师长

60

驻外销售人员

200

制造部

采购主管

200

驻外见习人员

150

采购员

120

媒介专员

100

采购专员

60

人力资源部

人事主管

120

生产主管

100

人事专员

100

技术、研发经理

200

品质部

质检主管

120

技术主管

80

体系主管

60

客服部

客服主管

200

财务部

财务会计

100

大区主任

250

销售会计

60

服务人员

200

成本会计

60

服务文员

60

出纳

80

备注：

1、

在某一时间段内由于特殊工作担任联系工作的而超过标准或者某月的公务繁忙而使手机费超过本标准的，应该提供话费清单，由行政部与财务部审查经总经理确定后方可报销。

2、

如一人在同一公司身兼多职的，以职位高的费用报销。

3、

没有规定报销的岗位，如需报销时，其报销额度由相关领导参照相当的岗位标准报

4、

办事处人员固定电话费限额为100元/人/月。

5、

其他没有报销标准的人员，入瑞气虚拟网费由公司支付。