某银行信贷业务管理手册

时间：2021-05-03 12:03:12 来源：蒲公英阅读网 本文已影响人

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某银行信贷业务管理手册 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632中国XX银行信贷业务手册1.1概述1.1.1定义授信就是银行对客户给予的信用。XX银行对客户办理贷款、保证、承兑、进出口贸易融资以及信用卡透支等XX银行承担资产风险的各项信贷

某银行信贷业务管理手册 本文内容：

天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin

；QQ:1318241189；QQ群：175569632

中国XX银行信贷业务手册

1.1

概

述

1.1.1定义

授信就是银行对客户给予的信用。XX银行对客户办理贷款、保证、承兑、进出口贸易融资以及信用卡透支等XX银行承担资产风险的各项信贷业务都是对客户的授信。

额度授信是指XX银行根据本行信贷政策和客户条件，对法人客户确定授信控制总量，以控制风险、提高效率的管理制度。我们将“授信控制总量”称为授信额度，授信额度是XX银行根据客户的资信情况、信用需求、我行提供资金的可能及对风险的把握，给予同一客户的使用表内外形式的全部本外币信用的限额。

1.1.2

对象

XX银行额度授信的适用对象为非金融类法人客户。

1.1.3

目标

实行额度授信的目标有三个：

一是防范风险。XX银行对单个客户的信用不能太集中，应当有个度，这个“度”限制XX银行对该客户的信用总量。

二是提高效率。对于不同的授信客户，在已确定授信额度内，不同程度地简化审批手续，直至经办行可自主地发放贷款（额度内仍须按权限报批的除外），不必每笔贷款都报批。

三是增强竞争能力。对客户做出授信额度的公开承诺，密切XX银行与优质客户的合作，有助于培养XX银行的客户群体，树立XX银行的良好形象。

1.2

额度授信方式

XX银行对客户的额度授信采用两种方式。一种是对客户进行一般额度授信，即对客户核定用于我行内部控制的授信额度；另一种是在对客户进行一般额度授信的基础上，将部分授信额度向客户做出公开承诺，即给予公开授信额度。

1.2.1

一般额度授信

1.2.1.1

定义

一般额度授信是指XX银行通过对每个法人客户确定用于我行内部控制的授信额度，以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险的目标。

在用于内部控制的授信额度内可以对客户进行固定资产贷款、固定资产性质的房地产开发贷款、流动资金贷款、票据贴现、票据承兑、信贷证明、信用卡透支、保证业务、进出口贸易融资（包括信用证开证）、银团贷款、境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信。

对客户确定的用于内部控制的授信额度是XX银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。

1.2.1.2

期限

对客户一般授信额度的延续使用期限不得超过三年。对客户确定授信额度后，经办行信贷人员应对授信客户进行跟踪调查，至少每半年对客户进行一次全面的调查分析，并形成《信贷资产检查报告》。如果调查发现客户情况没有发生重大变化，并且对客户确定的授信额度不需进行调整，在听取信贷风险管理部门的风险监管意见后，对该客户的原授信额度可以延续使用，但经办行必须将调查分析情况报授信额度审批行信贷业务经营部门备案。

授信额度不展期，对客户的授信额度至少3年必须重新审批一次。

1.2.1.3

推进重点

一般额度授信工作采取逐步推进的方式，首先从以下客户做起：

1.多头授信客户；

2.集团客户；

3.贷款五级分类为正常和关注类的客户；

4.贷款余额居各经办行前十位的客户；

5.在我行贷款余额占其全部贷款余额60%以上的客户；

6.XX银行拟争取的绩优客户。

1.2.2

公开额度授信

1.2.2.1

定义

公开额度授信是指XX银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度的基础上，对符合规定条件的客户，可以将部分授信额度向客户做出公开承诺，即给予公开授信额度。

对客户的公开授信额度不包括固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款。XX银行应从对客户确定的用于内部控制的授信额度内扣除预计在公开额度授信期限内客户上述品种的信用需求量，再结合考虑XX银行的信贷政策后确定对客户的公开授信额度。未进行一般额度授信即未核定风险控制总量时，不能直接申报对客户的公开授信。

1.2.2.2

公开授信条件

XX银行公开额度授信客户原则上应同时符合以下条件：

1.经XX银行评定的AA级以上（含AA级）信用等级；

2.

资产负债率不超过70％（建筑施工、房地产开发以及进出口贸易融资客户不超过80%）；

3.

净资产不低于4000万元人民币（进出口贸易融资客户不低于1000万元人民币）；

4.

近3年按期偿还贷款本息且无其他对银行（包括XX银行和其它银行）的违约行为。

1.2.2.3

公开授信额度期限

公开授信额度的有效期为1年。在公开授信额度内每次对客户进行授信的期限不受公开授信额度有效期的约束。即公开授信额度内的具体授信的终止日期可以迟于公开额度授信有效期的终止日期。在公开额度授信的有效期内，XX银行将方便、高效地满足客户在公开授信额度内合理的信用需求。

1.2.2.4.

《公开额度授信证书》

公开额度授信应向客户颁发《公开额度授信证书》（附件2-1-1），证书中载明了公开授信额度的金额、有效期及使用条件。《公开额度授信证书》是XX银行对客户的单方的有条件的承诺，其中载明了XX银行履行承诺的条件。每次使用信用的期限要根据其具体用途按我行相关规定执行，不受1年有效期的约束。

1.2.3

利率和费率

授信额度内有关信用的利率、费率同相关信贷品种的规定标准。

1.3

对多头授信客户及集团客户的额度授信

1.3.1

对多头授信客户的额度授信

多头授信是指XX银行的两个或两个以上分支机构或同一分支机构内的不同部门对同一个客户授信的行为。

对多头授信客户的额度授信按以下要求进行：

1.

各级行信贷业务经营部门在进行客户调查时，必须认真分析客户的负债情况，如果发现有XX银行其它分支机构（或部门）对该客户授信的情况，必须及时逐级上报至能对各有关分支机构（或部门）有效实施授信控制的管辖行信贷业务经营部门。

2.

各管辖行信贷经营业务部门也要通过信贷管理信息系统等渠道掌握辖区内各分支机构(或部门)

对客户多头授信的情况，按照最有利于风险控制的原则，指定一个分支机构（或部门）作为多头授信客户的主办行（部门）。

3.

两个或两个以上分支机构对同一客户授信的，由主办行统一对多头授信客户按规定程序及权限组织核定授信额度及进行授信，其它对客户有授信余额的分支机构原则上不再对客户进行授信，应逐步清理退出，并将清理退出的情况报管辖行。一个分支机构内多个经营部门对同一客户授信的，由主办部门统一对客户进行授信额度的测算、报批并负责监测授信额度的使用，其他部门对客户的授信要通知主办部门。

1.3.2

对集团客户的额度授信

1.3.2.1

集团客户的界定

集团客户是指由多个法人组成的、相互间由产权关系连接起来的集团。额度授信管理中将集团客户界定为企业集团母公司和母公司能够实施控制的被投资企业。母公司能够实施控制的被投资企业。包括：

1.

母公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业。具体包括以下三种情况：

(1)

母公司直接拥有其半数以上的权益性资本的被投资企业。例如，A公司直接拥有B公司50%以上（不包括50%）的股本，我们将B公司纳入A公司为母公司的集团客户的范围。

(2)

母公司间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业。是指母公司通过子公司而对子公司的子公司拥有被投资企业半数以上的权益性资本。例如，A公司拥有B公司80%的股份，而B公司又拥有C公司70%的股份，则A公司能够对C公司实施控制，我们将C公司纳入A公司为母公司的集团客户的范围。

(3)

母公司直接和间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业。这种情况是指母公司虽然只拥有被投资企业半数以下的权益性资本，但通过其它方式如通过子公司拥有该被投资企业超过半数的权益性资本。例如，A公司拥有B公司70%的股份，拥有C公司35%的股份，B公司拥有C公司30%的股份。在这种情况下，B公司为A公司的子公司，A公司通过B公司间接控制C公司30%的股份，与其自身直接拥有C公司的35%的股份合计，A公司能够控制C公司65%的股份（30%+35%），则A公司能够对C公司实施控制，我们将C公司纳入A公司为母公司的集团客户的范围。

2.

母公司虽然通过直接和间接方式没有拥有被投资企业的半数以上权益性资本，但母公司与其之间存在下列情况之一的被投资企业：

(1)

通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上的表决权。这种情况是指母公司与其他投资者共同投资某企业，母公司与其中的某些投资者签定有协议，受托管理和控制这些投资者在被投资企业中的股份，从而在该被投资企业的股东大会上拥有该被投资企业半数以上表决权。在这种情况下，母公司对这一被投资企业的经营管理拥有控制权，我们将该被投资企业纳入集团客户的范围。

(2)

根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策。这种情况是指在被投资企业章程等文件中规定，母公司对其财务和经营政策能够实施控制。能够控制财务和经营政策，基本上等于能够控制整个企业，这样就使该被投资企业成为事实上的子公司。我们将这样的被投资企业也纳入集团客户的范围。

(3)

有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员。这种情况是指能够通过任免董事会的董事，从而控制被投资企业的决策权。在这种情况下，该被投资企业也处于母公司的控制下，这样的被投资企业也应被纳入集团客户的范围。

(4)

在被投资企业董事会或类似权利机构会议上有半数以上投票权。这种情况是指母公司能够控制董事会等权力机构的会议，控制被投资企业的经营决策，被投资企业同样应被纳入集团客户的范围。

3.

母公司能够实施控制的其他被投资企业。是指除上述情况之外母公司能够实施控制的被投资企业，如母公司投资的被投资企业由众多分散的小股东组成时，这些小股东很多放弃对公司生产经营决策的表决权，母公司因拥有被投资企业相对较多的股份而能够对公司实施控制。

1.3.2.2

对集团客户的额度授信

1.

分析判断集团客户。经办行信贷业务经营部门要了解和分析每一个客户的股份构成、母公司及主要股东、对外投资、公司章程、与其它股东的有关协议、在董事会等权力机构上的投票权以及是否有权任免董事会等类似机构的多数成员等情况，判断客户是否为集团客户。如果为集团客户，上报至能对集团母公司和各成员公司的开户行有效实施授信控制的管辖行信贷业务经营部门。

2.

对不同的集团客户采取不同的额度授信方式。各管辖行信贷业务经营部门应通过对集团成员的业务经营和资金往来的关联程度、公司标识的统一程度以及集团成员对外投资、接受投资等情况的了解，掌握集团的组织结构及管理方式，并据此对关系紧密程度不同的集团客户确定不同的额度授信方式：

(1)

对关系相对紧密且母公司在我行开户的集团客户，管辖行信贷业务经营部门原则上指定由母公司所在行为集团公司的牵头行，集团客户的其它经办行为成员行。

成员行协助牵头行对集团公司测算整体的授信额度，牵头行按规定的权限审批或报批。牵头行要将自行审批或有权审批行审批的对集团客户的整体授信额度报管辖行信贷业务经营部门备案，同时提出授信额度在集团客户的牵头行及各成员行之间分配使用的建议。

管辖行信贷业务经营部门要根据集团成员客户在我行的分布及资金需求状况以及集团客户的牵头行对授信额度分配使用的建议，将对集团公司的整体授信额度分配到牵头行及各成员行。牵头行及各成员行对集团成员公司的授信要控制在所分配的额度内。各行间的额度分配可由管辖行信贷业务经营部门根据实际情况随时进行调整。

(2)

对关系相对紧密但母公司不在我行开户的集团客户以及关系相对松散的集团客户，管辖行信贷业务经营部门在了解集团整体情况的基础上，指导集团成员开户行对母公司、具有法人资格的子公司以及控股的合资公司分别实施额度授信管理。

(3)

对集团公司的没有法人资格的分公司不单独进行额度授信。对集团公司内各独立法人分别确定的授信额度不能在不同法人之间相互串用。

1.4

操作程序

对客户进行额度授信的操作程序可分为受理、调查评价、审批、额度使用及后续管理5个环节。

1.4.1

受理

对于要求给予其公开授信的客户，信贷业务经办人员应当向客户全面介绍XX银行的信贷政策和公开授信条件，具体操作参见本《手册》第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》第2.2.1节。

一般额度授信客户不经过受理环节，直接进入调查评价阶段。

1.4.2

调查评价

1.4.2.1

评价部门

各经办行（总行营业部、一级分行或二级分行的营业部、支行、办事处，下同）的信贷业务经营部门为额度授信的主要调查部门。

1.4.2.2

评价人员

经办行信贷业务经营部门的信贷业务经办人员。

1.4.2.3

客户评价

对拟进行额度授信的客户，信贷业务经办人员要通过分析财务报表、实地调查走访等方式对客户情况进行全面评价，调查与评价方法参见本《手册》第三篇第一章《客户评价》有关内容。

对于已经作过客户评价的，了解客户近期生产经营状况是否有较大变化，如没有重大变化，并且客户评价报告在有效期内的，可将客户评价报告作为调查审批报告的附件，没有作过客户评价报告的，按照客户评价办法进行客户评价，完成的客户评价报告作为调查审批报告的附件。

1.4.2.4

授信量的测算

一般额度授信实际上是商业银行在对单一的法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量，银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的一般授信额度。商业银行可以根据市场和客户的经营情况，适时审慎地调整一般授信额度，但额度一旦确定，在一定时间内应相对稳定，不能随意向上调整额度，所以确定授信额度必须慎重、科学、规范。

授信额度的准确核定是额度授信实施的关键，准确地核定授信限额需要有一套科学的风险分析方法。客户评价报告中的信用控制量提供了一个风险控制界限，它的作用是限制对客户授信过于集中的问题。对客户确定的授信额度原则上不允许突破按照

《中国XX银行客户评价办法》测算出的授信控制量。

XX银行在对客户进行全面评价的基础上，在原则上不超过按照《中国XX银行客户评价办法》测算出的对客户的授信控制量的前提下，综合考虑下列因素，确定对客户的授信额度。

1．客户的客观信用需求；

2．预计其他银行对客户的授信变动情况；

3．XX银行的信贷政策。

1.4.2.5

提出额度授信建议

调查结束后，信贷业务经办人员应根据客户评价及授信额度估算的结果，提出额度授信建议。

经调查，对不同意给予公开授信额度的，信贷业务经办人员及时通知客户，并做好解释工作。从正式受理到调查评价结束的时间，一般控制在15个工作日之内。

1.4.3

审批

1.4.3.1

审查内容

1．客户的生产经营活动和授信用途是否符合国家产业政策、外汇管理政策和银行信贷政策；

2．客户授信的资格和条件是否具备，是否为多头授信客户或集团客户；

3．拟给予公开授信额度的客户是否符合我行规定的条件；

4．拟授信客户是否列入贷款黑名单，是否有不良信用记录；

5．客户和信贷业务经办部门提供的材料是否正确、完整、合规；

6．拟授信额度测算是否准确、合理，是否超过了客户和经办行的实际信用承受能力；

7．

客户的盈利水平和偿债能力是否能保证授信额度内单笔信用使用后按时还本付息；

8．其他需要审查的事项。

1.4.3.2

审查要求

1．信贷部门送交的材料如不准确、完整或不合规，审查人员应要求其修正、补充，直至符合要求。否则，审查人员有权退还其材料。

2．审查人员将审查结果逐项填写在贷款调查审批报告中。

审查完成后，对拟进行额度授信的，审查人员结合信贷规模、资金和资产负债比例管理情况，提出包括授信额度、期限和担保方式等要素的倾向性意见，签署姓名、日期后，将调查审批报告连同所列材料一起送交审批人。

审查人员对审查的完整性和合规性负主要责任。额度授信的审查时间一般控制在3个工作日之内。

1.4.3.3

授信额度审批

完成合规性审查后，经办行(部)根据信贷业务审批权限，按照规定的程序报批。

1.

审批机构。对客户的授信额度由各级行贷款审批会议审核批准。

2.

审批权限。

（1）各级行对授信额度的审批依据信贷业务授权书确定的单户信贷业务总量审批权执行。

（2）对客户核定的授信额度小于对客户的授信存量时，授信额度的审批按照对客户授信存量的审批权执行。

凡存在下列情况之一，授信额度审批权在第(1)条规定的基础上上移一级行：

?在特殊情况下，拟对不符合条件的客户授予公开授信额度的；

?根据业务发展的需要，拟给予客户的授信额度超过按规定办法测算的授信控制量的；

?对客户调整授信额度按照拟调整后额度的审批权限审批。

3.

审批材料。各级行向上级行申报时，应提交以下材料：

(1)

以行发文上报的正式文件，文件内容包括对该业务的倾向性决策意见（含授信额度、授信期限）、给我行带来的相关效益、存在的风险及拟采取的防范措施等；

(2)

客户评价报告；

(3)

额度授信申报书；

(4)

经会计师（审计）事务所审计的或经同级财税部门认可的客户近3年的财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表、利税清算表及财务情况说明书，以及申请授信额度前1个月的财务变动情况及其说明；

(5)

上级行规定的其他材料。

上级行审批后，应及时将审批结果以书面形式反馈至经办行。

■■■1.4.4

额度的使用

实行额度授信管理对于客户评价结果没有重大变化的客户无须进行大量的报批，使审批工作简捷方便，即可对原授信额度延续使用。

1.4.4.1

额度使用要求

1.

公开授信客户需要使用公开授信额度内的信用时，客户应提前5个工作日向我行提交申请，将信用需求的品种、金额、期限等通知我行，同时提交使用授信额度项下相关信贷品种申请材料（参见各信贷业务章节），有关部门应在符合我行信贷业务的有关规定的前提下，尽快办理对公开授信客户的具体授信的审查、审批、发放，及时、方便地安排公开授信客户使用有关信用。

2.

对一般授信客户在授信额度内具体授信的发放按照相关信贷品种的要求执行。各行在信贷授权权限内办理具体授信业务时应严格按总行规章制度的有关规定执行。

3.

对客户办理各类具体授信业务的余额不能擅自突破对其核定的授信额度。

1.4.4.2

额度使用的审批

1.

在授信额度内发放的固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款仍需按信贷业务授权书规定的权限审批。

2.

在授信额度内对客户办理的交存100%保证金的承兑、保证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现由经办行信贷业务经营部门报主管行长审批后即可执行。

3.

对信用等级为BB级（含）以下以及在授信额度核定时或在授信额度的存续期内存在下列情况之一的客户，在授信额度内具体办理除交存100%保证金的承兑、保证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现之外的授信业务时，按信贷业务授权书规定的权限审批。

(1)

逾期（包括垫款）时间超过6个月；

(2)

连续两个结息日拖欠利息；

(3)

贷款分类结果为次级类（含）以下。

4.

对信用等级为A级及BBB级的一般额度授信客户，在授信额度内具体办理除固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款、境外筹资转贷款、交存100%保证金的承兑、保证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现之外的授信业务时，由授信额度审批行的下一级行的贷款审批会议逐笔审批。

5.

对信用等级为AAA级和AA级的一般额度授信客户，在授信额度内具体办理除固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款、交存100%保证金的承兑、保证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现之外的授信业务时，由经办行贷款审批会议逐笔审批后即可执行。

6.

对公开额度授信客户，在公开授信额度内的具体授信由经办行信贷业务经营部门报主管行长审批后即可执行。

1.4.5

额度授信的后续管理

对一般授信额度采取日常监测管理、定期分析评价，根据客户情况随时调整授信额度的管理方式。

1.

各级行信贷业务经营部门要加强对辖区内分支机构额度授信工作的管理，掌握对客户核定授信额度的情况，负责审批在内部控制的授信额度不变的情况下公开授信额度的保留或调整，负责督促经办行监测、分析客户的变动情况，负责监督经办行(部)在授信额度内按规定办理具体授信业务。

2.

对客户确定授信额度后，经办行要加强对客户的管理，及时了解客户的生产经营情况及财务状况，至少每半年对客户进行一次全面的调查分析。经办行信贷人员应对授信客户进行跟踪检查，监督客户按规定用途使用信用，一旦发现授信客户出现非正常情况应立即向上级反映，提出处理建议。

如果调查发现客户情况没有发生重大变化，并且对客户确定的授信额度不需进行调整，在听取信贷风险管理部门的风险监管意见后，对该客户的原授信额度可以延续使用，但经办行必须将调查分析情况报授信额度审批行信贷业务经营部门备案。

3.对客户的一般授信额度的延续使用期限不得超过3年。对客户的授信额度至少3年必须重新审批一次。

4.

公开额度授信客户若在公开授信期满时不需调整用于内部控制的授信额度，只需保留或调整对客户的公开授信额度时，经办行只需报上级行信贷业务经营部门批准即可。

5.各级行应及时掌握授信额度的执行情况，对授信额度的执行情况进行集中控制和监测，在授信额度的有效期内不允许有擅自超越授信额度办理业务。授信额度不足确须追加时，要按拟追加后授信额度的审批权限报有权审批行审批。

6.

如果对单一客户的授信存量超过对其核定的授信额度，经办行要采取有效措施将对该客户的授信余额压缩到授信额度之内。如经办行认为确需通过增加授信才能盘活不良资产的，必须按增加授信后的授信余额报有权审批行审批。

7.

在授信额度存续期内，如果一般授信客户发生下列重大事项之一，或者经办行信贷业务经营部门、上级信贷业务经营部门、信贷险监管部门认为有必要调整对客户的授信额度，经办行要根据对该客户进行重新评价的结果，重新审批或报批对该客户的授信额度。

(1)

总投资超过客户投资前3年的税后利润之和的重大XX项目；

(2)

兼并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大体制改革；

(3)

诉讼标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；

(4)

对外担保额达到净资产的30%的重大对外担保；

(5)

重大人事调整；

(6)

重大事故和大额赔偿等重大事项。

如果公开授信客户在公开授信额度的有效期内发生上述重大事项之一，经办行可根据其产生的影响，根据对客户进行重新评价的结果，调整或取消对客户的公开授信额度。取消公开授信的，应向客户发送《取消公开额度授信通知书》（附件2-1-2）取消原公开授信额度。对于调整公开授信额度的，要在收回原授信证书的同时，向客户换发新的《公开额度授信证书》。

1.5

基础管理

1.5.1

信贷管理信息系统监控

1.

经办行应将对客户确定的授信额度、在授信额度内对客户办理授信的品种、金额、回收先等情况输入XX银行的信贷管理信息系统，及时、准确地反映对客户确定的授信额度、承诺的公开授信额度、授信额度的使用和节余情况，并定期检查信贷管理信息系统中有关数据的准确性。

2.

多头授信客户的主办行要通过信贷理信息系统的查询掌握多头授信客户在其它分支机构的信用余额及变化情况并加以控制和报告。

3.

集团客户的牵头行、成员行应通过信贷管理信息系统及时掌握对集团整体或集团成员的授信情况，协调对集团客户的授信，确保对集团客户的授信控制在授信额度内。

1.5.2.

档案管理

额度授信与授信项下的具体单笔信贷业务资料应按品种分别单独建立信贷业务档案。额度授信需要归档的资料主要包括《客户评价报告》、《额度授信申报书》、《授信额度审批呈报表》、上级行批准授信额度的批复、《公开额度授信证书》(副本)、《取消公开额度授信通知书》(副本)、历次使用授信额度的单笔信贷业务的审查审批记录等

。授信额度档案资料的建档、归集、管理参见本《手册》第三篇第七章《信贷档案管理》有关内容。

附件2-1－1

编号：

公

开

额

度

授

信

证

书

（参考格式）

__________________：

按照《中国XX银行额度授信管理办法（试行）》的规定，经过审查，我行决定授予贵方公开授信额度

万元。

以上授信额度的有效期1年，自本证书生效之日起计。

对本公开授信说明如下：

第一，以上公开授信额度的使用范围不包括固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款。上述信用需求需按我行规定的程序审批后发放。

第二，在以上公开授信额度的使用范围和有效期限内，在符合我行信贷业务的有关规定的前提下，我行将及时、方便地安排你方使用有关信用。

第三，每次使用信用的期限要根据其具体用途按我行相关规定执行，不受上述“有效期1年”的约束。

第四，当贵方需要使用本公开授信额度内的信用需求时，请提前5个工作日将信用需求品种、期限等通知我行。

第五，超出本公开授信额度的信用需求须经我行评估，按规定的授信审批程序发放。

第六，在本公开授信额度的有效期内，当贵方发生下列重大事项之一时，我行可以根据其产生的影响调整或取消授予贵方的公开授信额度：

(一)

总投资超过客户投资前3年的税后利润之和的重大XX项目；

(二)

兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革；

(三)

诉讼标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；

(四)

对外担保额达到净资产的30%的重大对外担保；

(五)

重大人事调整；

(六)

重大事故和大额赔偿等重大事项。

第七，贵方一旦出现贷款逾期、欠息或造成我行被迫垫款等情况，我行可停止贵方使用公开额度授信额度。

第八，本证书加盖公章后生效，仅作贵方便利使用公开授信额度之证明，不作其他用途。

中国XX银行

行*年*月*日

附件2-1-2

编号：

取

消

公

开

授

信

通

知

书

（参考格式）

__________________：

按照《中国XX银行额度授信管理办法（试行）》以及我行给予贵方的《公开额度授信证书》的规定，鉴于贵方有下列行为：______________________________________________________，我行决定取消

号《公开额度授信证书》授予贵方的公开授信额度(币种金额)

万元。

特此通知。

中国XX银行

行*年*月*日

篇2：银行信贷问题数学建模优秀论

银行信贷问题数学建模优秀论 本文关键词：建模，银行信贷，优秀，数学

银行信贷问题数学建模优秀论 本文简介：2015高教社杯全国大学生数学建模竞赛承诺书我们仔细阅读了中国大学生数学建模竞赛的竞赛规则.我们完全明白，在竞赛开始后参赛队员不能以任何方式（包括电话、电子邮件、网上咨询等）与队外的任何人（包括指导教师）研究、讨论与赛题有关的问题。我们知道，抄袭别人的成果是违反竞赛规则的,如果引用别人的成果或其他公

银行信贷问题数学建模优秀论 本文内容：

2015高教社杯全国大学生数学建模竞赛

承

诺

书

我们仔细阅读了中国大学生数学建模竞赛的竞赛规则.

我们完全明白，在竞赛开始后参赛队员不能以任何方式（包括电话、电子邮件、网上咨询等）与队外的任何人（包括指导教师）研究、讨论与赛题有关的问题。

我们知道，抄袭别人的成果是违反竞赛规则的,如果引用别人的成果或其他公开的资料（包括网上查到的资料），必须按照规定的参考文献的表述方式在正文引用处和参考文献中明确列出。

我们郑重承诺，严格遵守竞赛规则，以保证竞赛的公正、公平性。如有违反竞赛规则的行为，我们将受到严肃处理。

我们授权全国大学生数学建模竞赛组委会，可将我们的论文以任何形式进行公开展示（包括进行网上公示，在书籍、期刊和其他媒体进行正式或非正式发表等）。

我们参赛选择的题号是（从A/B/C/D中选择一项填写）：

B

我们的参赛报名号为（如果赛区设置报名号的话）：

3

所属学校（请填写完整的全名）：

延安大学西安创新学院

参赛队员

(打印并签名)

：1.

2.

3.

指导教师或指导教师组负责人

(打印并签名)：

日期：

2015年

8

月

4

日

赛区评阅编号（由赛区组委会评阅前进行编号）：

2015高教社杯全国大学生数学建模竞赛

编

号

专

用

页

赛区评阅编号（由赛区组委会评阅前进行编号）：

赛区评阅记录（可供赛区评阅时使用）：

评

阅

人

评

分

备

注

全国统一编号（由赛区组委会送交全国前编号）：

全国评阅编号（由全国组委会评阅前进行编号）：

银行信贷业务问题

摘要

银行信贷业务是银行最基本、最重要的资产业务，通过发放银行贷款收回本金和利息，扣除成本后获得利润。银行为了获得更大的利润，对每一位顾客的信息进行分类，然后对不同的顾客采用不同的方案。

针对问题一本文应用SPSS软件对附件bank1中的部分数据进行二元Logistic回归分析。建立Logistic回归方程，并将数据带入计算出比值，当比值时，此客户有贷款；当比值时，此客户无贷款。

针对问题二本文应用SPSS软件构造决策树模型对有贷款和无贷款的模型进行细分，只选取题中所给数据bank1中贷款、工作、婚姻状况、年平均余额等数据，把有无贷款定义为因变量，贷款、工作、婚姻状况、年平均余额定义为自变量，画出决策树。把决策树的每一个分支作为一个分类，由此本文把有贷款的和无贷款的各分为五类。

针对问题三本文将其分为两个小问题来解决，（1）任意给出一个客户信息通过问题一所建立的模型判断此客户是否可能购买贷款产品，当时，客户有贷款，可能购买贷款产品；当时，客户无贷款，不可能购买贷款产品。（2）根据问题二构造的决策树模型，判断出此客户应该购买相应的贷款产品。

关键词：Logistic回归分析

决策树

比值判别法

一、

问题的重述

银行信贷业务是银行最基本、最重要的资产业务，通过发放银行贷款收回本金和利息，扣除成本后获得利润。一般来说，银行信贷业务是银行赢利的重要手段，所以很多银行都推出了很多新的业务来满足更多人士的贷款需求。从银行信贷业务的分类来说，可以分为法人信贷业务、个人信贷业务。其中法人信贷业务包括项目贷款、流动资金贷款、小企业贷款、房地产企业贷款等；个人信贷业务包括个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款等。

银行信贷业务同时也是风险性较大的一种业务。按照贷款期限来说，银行信贷业务分为短期贷款，即一年以内；中期贷款，即一年以上五年以下；长期贷款，五年以上等三种类型。按保障条件来分，银行信贷业务可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现等三个类别。

某银行为了对客户提供更好的信贷服务，对信用卡客户进行了详细的分析和调查。调查主题是对某种家庭和个人背景的用户成为银行信贷的潜在客户的可能性进行分析与判断。

问题一：建立能够描述有贷款和无贷款的客户的基本背景数据模型；

问题二：对有贷款和无贷款的客户群进行细分建模；

问题三：给定一个客户的背景，判断其是否可能购买贷款产品，如果可能的话建议其购买哪种贷款产品。

二、

问题的分析

2.1问题一的分析

问题一要求我们建立能够描述有贷款和无贷款的基本背景的数据模型，本文首先将bank1中的数据进行处理（数据见附录一），然后把数据导入SPSS中进行二元Logistic回归分析。假设是否贷款只与age、工作、婚姻状况、受教育程度、是否有房贷有关。回归分析时因变量为是否贷款，协变量为age、工作、婚姻状况、教育程度、是否有房贷，并且设置进入概率为,分类标准值为0.5，分析贷款与自变量之间的关系，建立Logistic回归模型，从而描述客户的背景。

2.2问题二的分析

问题二要求我们对有贷款和无贷款的客户群进行细分建模。首先在题中所给数据bank1表格中选取贷款、工作、婚姻、年平均余额的数据，并将这些数据导入SPSS软件中，构建决策树模型。

2.3问题三的分析

问题三要求我们给定一个客户的背景，判断其是否可能购买贷款产品，如果可能的话建议其购买哪种贷款产品，在这一问中我们把它分为两小问来处理。（1）给定一个客户的信息判断其是否可能购买贷款产品，然后把个人信息代入到问题一所建立的模型中，得出他是否会购买贷款产品。（2）首先我们把问题二中得到的有贷款的客户细分类进行贷款产品配对，然后把客户信息代入问题二的模型中，看出应该给他推荐哪一类贷款产品。

三、

模型假设与符号说明

3.1模型假设

1.假设有无贷款只与age、工作、婚姻状况、教育程度、是否有房贷有关，与其他因素无关。

2.假设客户购买贷款产品只与家庭背景有关。

3.2符号说明

符号

符号含义

预测概率

比值

工作

婚姻状况

教育程度

有无住房贷款

工作所对应的系数

教育程度所对应的系数

婚姻状况所对应的系数

有无住房所对应的系数

四、

模型的建立与求解

4.1问题一的分析与处理

问题一要求我们建立能够描述有贷款和无贷款的基本背景的数据模型，本文首先将bank1中的数据进行处理（见附录一），然后把数据导入SPSS中进行二元Logistic回归分析[1-2]。假设是否贷款只与age、工作、婚姻状况、受教育程度、是否有房贷有关。

回归分析时因变量为是否贷款，协变量为age、工作、婚姻状况、教育程度、是否有房贷，并且设置进入概率为,分类标准值为0.5，分析贷款与自变量之间的关系，从而描述客户的背景。

以下是利用SPSS软件进行Logistic回归分析得：

表1

案例处理汇总

未加权的案例a

N

百分比

选定案例

包括在分析中

4521

100.0

缺失案例

0

.0

总计

4521

100.0

未选定的案例

0

.0

总计

4521

100.0

表1给出了案例处理汇总摘要。从该表可以得到参与回归分析的样本数据共有4521个，没有缺失案例，参与率为100%。

表2

因变量编码

初始值

内部值

No

0

Yes

1

表2给出了因变量在迭代运算中的编码表，从该表可以看出无贷款的编码0，有贷款的编码是1。

表3

分类表a,b

已观测

已预测

贷款

百分比校正

no

yes

步骤

0

贷款

no

3830

0

100.0

yes

691

0

.0

总计百分比

84.7

a.

模型中包括常量。

b.

切割值为

.500

表3给出了模型中只有常数项而无自变量时，正常预测的百分率为84.7%。也就是说，原数据的4521个观察个体中，无贷款的有3830人，有贷款的有691人，如果每一个个体均分布到无贷款中，则可以的到正确预测百分率为84.7%。

表4

方程中的变量

B

S.E,Wals

df

Sig.

Exp

(B)

步骤

0

常量

-1.712

.041

1716.696

1

.000

.180

表4给出了模型中只有常数项而无自变量时的回归参数及其检验结果。这里，为参数的渐进标准误，为卡方值在自由度为1时对应的检验值。

表5

未在方程中的变量

得分

df

Sig.

步骤

0

变量

age

.572

1

.449

工作

47.191

11

.000

工作(1)

2.675

1

.102

工作(2)

1.199

1

.273

工作(3)

.352

1

.553

工作(4)

4.738

1

.030

工作(5)

8.013

1

.005

工作(6)

1.344

1

.246

工作(7)

.181

1

.670

工作(8)

.032

1

.859

工作(9)

11.210

1

.001

工作(10)

2.150

1

.143

工作(11)

5.816

1

.016

婚姻

10.880

2

.004

婚姻(1)

4.708

1

.030

婚姻(2)

10.633

1

.001

教育

39.798

3

.000

教育(1)

1.242

1

.265

教育(2)

8.529

1

.003

教育(3)

27.604

1

.000

住房housing(1)

1.539

1

.215

总统计量

83.017

18

.000

表5为单变量分析结果。在将每个变量放入模型之前，采用得分检验方法，检验某一自变量与应变量之间有无联系。由表可看出,自由度，相应的值为0.002。又因为检验标准为0.05，说明模型全局性检验有统计学意义。

表6

Hosmer

和

Lemeshow

检验的随机性表

贷款

=

no

贷款

=

yes

总计

已观测

期望值

已观测

期望值

步骤

1

1

428

428.829

26

25.171

454

2

413

404.821

42

50.179

455

3

392

396.972

62

57.028

454

4

386

389.350

65

61.650

451

5

391

385.234

61

66.766

452

6

381

379.777

71

72.223

452

7

373

372.147

77

77.853

450

8

360

366.301

91

84.699

451

9

349

361.154

103

90.846

452

10

357

345.415

93

104.585

450

表7

分类表a

已观测

已预测

贷款

百分比校正

no

yes

步骤

1

贷款

no

3830

0

100.0

yes

691

0

.0

总计百分比

84.7

a.

切割值为

.500

表8

方程中的变量

B

S.E,Wals

df

Sig.

Exp

(B)

EXP(B)

的

95%

C.I.

下限

上限

步骤

1a

age

-.008

.005

2.431

1

.119

.992

.982

1.002

工作

27.841

11

.003

工作(1)

-.038

.245

.024

1

.876

.963

.595

1.557

工作(2)

-.210

.228

.846

1

.358

.811

.519

1.267

工作(3)

-.123

.227

.297

1

.586

.884

.567

1.378

工作(4)

-.033

.229

.020

1

.886

.968

.618

1.515

工作(5)

-.327

.363

.812

1

.368

.721

.354

1.469

工作(6)

.541

.271

3.998

1

.046

1.718

1.011

2.920

工作(7)

-.606

.357

2.883

1

.090

.545

.271

1.098

工作(8)

-.093

.295

.100

1

.752

.911

.511

1.625

工作(9)

-1.601

1.040

2.370

1

.124

.202

.026

1.548

工作(10)

.078

.238

.108

1

.743

1.081

.679

1.722

续

B

S.E,Wals

df

Sig.

Exp

(B)

EXP(B)

的

95%

C.I.

下限

上限

步骤

1a

工作(11)

-2.647

1.031

6.584

1

0.01

0.071

0.009

0.535

婚姻

9.037

2

0.011

婚姻(1)

-0.401

0.155

6.666

1

0.01

0.67

0.494

0.908

婚姻(2)

-0.093

0.129

0.518

1

0.472

0.911

0.708

1.173

教育

23.574

3

0

教育(1)

-0.304

0.137

4.922

1

0.027

0.738

0.564

0.965

教育(2)

-0.316

0.128

6.087

1

0.014

0.729

0.568

0.937

教育(3)

-1.598

0.393

16.531

1

0

0.202

0.094

0.437

房贷(1)

0.055

0.089

0.381

1

0.537

1.057

0.887

1.259

常量

-0.986

0.328

9.041

1

0.003

0.373

a.

在步骤

1

中输入的变量:

age,工作,婚姻,教育,房贷.

由表8可建立Logistic预测概率模型，其中、、、分别表示12种工作，失业、管理人员、蓝领、自由职业者、技术员、企业家、服务、行政管理、学生、女仆、退休、未知的，、、分别表示结婚、单身、离婚，、、、分别表示初级的、高等的、中级的、未知的，

、分别表示无住房贷款、有住房贷款。、、、分别表示十二种工作所对应线性回归的系数，、分别表示结婚、离婚，、、分别表示教育程度初级的、高等的、中级的，、分别表示无住房贷款、有住房贷款由表可知，B为这些变量对应的标准化回归系数，建立的模型为

假设建设了如下的Logistic回归方程：

对于变量，如果有则为1，无为0，比如：客户工作为蓝领，其他变量为0，以此类推。

比值[3]：

当比值时，客户有贷款；当比值时，客户无贷款。

4.2问题二的分析与处理

问题二要求我们对有贷款和无贷款的客户群进行细分建模。首先在题中所给数据bank1表格中选取贷款、工作、婚姻、年平均余额的数据，并将这些数据导入SPSS软件中，然后应用决策树分析建立模型[1-2]。

本文以贷款为因变量，工作、婚姻、年平均余额为自变量而建立的模型，以下是该模型的结果。

表9

模型汇总

指定

增长方法

CHAID

因变量

贷款

自变量

工作,婚姻,年平均余额

验证

无

最大树深度

3

父节点中的最小个案

100

子节点中的最小个案

50

结果

自变量已包括

年平均余额,婚姻,工作

节点数

8

终端节点数

5

深度

3

由表9可知，本文选用的生长方法为分类与分类树，因变量为贷款，自变量为工作、婚姻、年平均余额为自变量，最大树深为3层结果共有8个结，终末结有5个，树深实际为2个。

表10

风险

估计

标准

误差

.153

.005

增长方法:CHAID

因变量列表:

贷款

表11

分类表

已观测

已预测

no

yes

正确百分比

No

3830

0

100.0%

Yes

691

0

.0%

总计百分比

100.0%

.0%

84.7%

增长方法:CHAID

因变量列表:

贷款

表11显示了有无贷款所占的比例。

图一

系统分类树结构图

图一是系统分类树结构图，根结中无贷款的占84.7%，共有3830例；有贷款的占15.3%，共有691例；通过年平均余额分类，年平均余额归类为节点1，年平均余额归类为节点2，年平均余额为则归类为节点3；通过婚姻状况分类，结婚和离婚的归类为结点4，单身的分类为结点5，再更加工作是否自由将工作分为两类，第一类工作有：失业、管理人员、技术员、服务、行政管理人员、学生、女仆、未知的；第二类工作有：蓝领、自由职业者、企业家、退休，结构图中还计算出各类所占的比例和这类的人数。

根据分类树结构图和终末结的分类规则（规则见附录三），将有贷款分为五类，无贷款的分为五类

有贷款：

第一类：年平均余额的人

第二类：年平均余额的人

第三类：年平均余额为，结婚和离婚的人

第四类：年平均余额为单身的第一类工作者

第五类：年平均余额为单身的第二类工作者

无贷款：

第一类：年平均余额的人

第二类：年平均余额的人

第三类：年平均余额为，结婚和离婚的人

第四类：年平均余额为单身的第一类工作者

第五类：年平均余额为单身的第二类工作者

4.3问题三的分析与处理

银行信贷业务是风险较大的一种业务，按照贷款期限来说，银行信贷业务可分为短期贷款、中期贷款、长期贷款，按保障条件来分，银行信贷业务可以分为信用贷款、担保贷款、票据贴现等三个类别。

问题三要求我们给定一个客户的背景，判断其是否可能购买贷款产品，如果可能的话建议其购买哪种贷款产品。

首先，针对客户是否可能购买贷款产品，我们先将客户背景代入问题一所建立的模型中，计算比值，当时，客户有贷款，可能购买贷款产品；当时，客户无贷款，不可能购买贷款产品。我们任取一个客户资料：年龄，43、工作，服务、婚姻状况，结婚、受教育程度，初级、有住房贷款、年平均余额，-88。

由客户的信息可以知道，我们将、、、其他变量为0代入到问题一所建立的模型中，计算得到，所以该客户有贷款，有可能购买贷款产品。

然后，根据客户的背景，建议其购买那种贷款产品。对于这个问题，由本文问题二可以知道将有贷款的客户和无贷款的客户细分为十类，由此我们建议他们购买不同的贷款产品，具体建议如下图二所示。

有贷款

年平均余额

=724.0

1短期的信用贷款

贷款

2短期的信用贷款

贷款

结婚、离婚

单身

第一类工作

3中期的信用贷款

第二类工作

4中期的票据贴现

5长期的票据贴现

图二

贷款分类图

根据上述建议，该客户应该购买短期的信用贷款。

五、

模型评价

5.1模型优点：

1）本文运用Logistic回归模型，此模型首先考虑的是选择变量进入模型，先选定一个回归变量，然后逐个引入其他回归变量，这样就将对结果影较小的变量淘汰，所以此模型计算量小。

2）这个模型有相应的软件支持，可信度高。决策树阶段明显，便于理解。5.2模型缺点：

影响因素考虑不够全面。

六、

参考文献

[1]

宇传华.与统计分析[M].北京：电子工业出版社，2007.

[2]

陈胜可.统计分析从入门到精通（第二版）[M].北京：清华大学出版社，2013.

[3]

k1h2d33.

百度文库.

http://wenku.baidu.com/view/8bcaa5bafd0a79563c1e720f.html?qq-pf-to=pcqq.discussion.2015-8-2.

七、

附录

附录一

问题一bank1中的数据处理结果：

附录二

问题二bank1中的数据处理结果：

附录三

这是每一个终末结的分类规则：

STRING

pre_001

(A3).

/*

Node

1/.

DO

IF

(VALUE(年平均余额)

LE

-1).

COMPUTE

nod_001

=

1.

COMPUTE

pre_001

=

no

.

COMPUTE

prb_001

=

0.718579.

END

IF.

EXECUTE.

/*

Node

2/.

DO

IF

(SYSMIS(年平均余额)

OR

(VALUE(年平均余额)

GT

-1

AND

VALUE(年平均余额)

LE

724)).

COMPUTE

nod_001

=

2.

COMPUTE

pre_001

=

no

.

COMPUTE

prb_001

=

0.834968.

END

IF.

EXECUTE.

/*

Node

4/.

DO

IF

(VALUE(年平均余额)

GT

724)

AND

(婚姻

NE

“单“).

COMPUTE

nod_001

=

4.

COMPUTE

pre_001

=

no

.

COMPUTE

prb_001

=

0.874622.

END

IF.

EXECUTE.

/*

Node

6/.

DO

IF

(VALUE(年平均余额)

GT

724)

AND

(婚姻

EQ

“单“)

AND

(工作

NE

“蓝领“AND

工作

NE

“自由职业者“AND

工作

NE

“企业家“AND

工作

NE

“退休“).

COMPUTE

nod_001

=

6.

COMPUTE

pre_001

=

no

.

COMPUTE

prb_001

=

0.956522.

END

IF.

EXECUTE.

/*

Node

7/.

DO

IF

(VALUE(年平均余额)

GT

724)

AND

(婚姻

EQ

“单“)

AND

(工作

EQ

“蓝领“OR

工作

EQ

“自由职业者“OR

工作

EQ

“企业家“OR

工作

EQ

“退休“).

COMPUTE

nod_001

=

7.

COMPUTE

pre_001

=

no

.

COMPUTE

prb_001

=

0.810526.

END

IF.

EXECUTE.

13

篇3：加强商业银行信贷管理的现实意义

加强商业银行信贷管理的现实意义 本文关键词：商业银行，现实意义，信贷管理

加强商业银行信贷管理的现实意义 本文简介：学校；淮北师范大学学院；经济学院专业；09经济学学号；20090802072姓名；周仁义论文题目；加强我国商业银行的信贷管理加强我国商业银行的信贷管理信贷管理是当前商业银行经营课题中面临的一个重要问题。以往我们对于这一问题的探讨都过于侧重宏观环境与外部因素，如宏观金融体制改革，地方政府干预，企业景气

加强商业银行信贷管理的现实意义 本文内容：

学校；淮北师范大学

学院；经济学院

专业；09经济学

学号；20090802072

姓名；周仁义

论文题目；加强我国商业银行的信贷管理

加强我国商业银行的信贷管理

信贷管理是当前商业银行经营课题中面临的一个重要问题。以往我们对于这一问题的探讨都过于侧重宏观环境与外部因素，如宏观金融体制改革，地方政府干预，企业景气情况等，而忽视了从商业银行自身管理的内部角度进行分析。商业银行实行新的信贷管理体制以来，各信贷业务相关部门职能作用不断理顺，信贷管理不断得到加强，但是，在改革的过程中，不可避免的会存在一些不尽如人意的地方。本文拟从当前信贷管理体制中存在的问题着手，分析探讨应如何解决商业银行信贷管理中的若干矛盾，以达到加强信贷管理，提高经济效益的目的。

一．当前商业银行信贷风险管理中存在的突出问题

近年来，随着国家宏观调控政策市场环境和企业经营的变化，商业银行面临的信贷风险呈现出新特点新动向归纳起来，主要存在以下方面的风险：

（一）关联企业贷款黑洞风险在实际的信贷过程中，一方面，由于商业银行对集团性关联企业信贷风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组关联交易产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额资金黑洞

（二）企业资金链断裂风险不少企业在追求

规模的持续扩张和对外盲目投资的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术产品在市场上有竞争力，但由于超负债经营，拟专网提供系统日志审计工具和安全性分析工具安装信息网和安全路由器设计授权和身份认证系统施行信息加密加强安全监测预警系统的实时监测等安全措施同时，必须将安全管理看作是一个动态的过程，设计出一个企业动态自适应安全模型，根据实时监测的记录与报警响应的结果，不断查找网络弱点，随时对系统的网络使用情况可疑的迹象等进行评估，提供准确的网络安全审计报告、

（四）加强人才的管理和培训，提高人员的技术水平和信息意识财会人员一定要把握时机加

强对网络知识的认识和学习，提高应变能力，使自己成为既懂财会又懂网络操作基本维护以及网络安全防范技能的复合型人才充分发挥现代信息技术，息技术的潜能，及时有效的引入和利用资金链条日趋紧张，财务基础脆弱问题突出，如遇波折，就会影响到现金流的平稳运行，导致资金链断裂，可能爆发债务危机，银行资产将受到严重的损失

（三）两高一剩行业贷款沉淀风险目前已出现两高一剩的行业，由于以往盈利能力较

强，往往是商业银行追逐的对象，商业银行已经投入了大量信贷资金，造成信贷资金的过度集中与沉淀而两高一剩行业作为当前国家宏观调控的重点，相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口，经营将面临严峻的考验，一些企业很可能因此破产，最终导致银行贷款出现风险

（四）房地产过热转嫁风险近几年，针对房地产等固定资产投资规模过大增长速度过快等

问题，中央及时采取一系列调控措施，严把土地信贷闸门，房地产市场调控取得初步成效但

是，房地产市场发展中的一些突出问题还没有得适时变革会计信息系统，探索出电子商务环境下会计发展的崭新模式

（五）加强软件开发为适应电子商务的要求，网络财务软件必须能提供全新的特性首先，从管理方式上，网络财务软件的核心是处理好财务与业务在网上的协同；报表报账查账审计等远程处理；事中动态会计核算与在线集中式财务管理等管理模式，在工作方式上必须支持在线办公移动办公等方式，同时能够处理电子单据电子货币网页数据等新的介质，通过信息流支配企业物流和资金流其次，从软件功能上，网络财务软件必须在现阶段财务软件的基础上提供如远程报表远程查账网上支付网上财务信息实时查询等功能，支持网上询价

网上采购

网上服务

网上银行等

二、信贷业务风险在当前国有商业银行中的表现

分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险，其中内部风险起主导作用，并决定外部风险。

（一）内部风险

1.

素质风险。是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险，信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断，从而使贷款的风险增大；品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。比较而言，道德风险更加难以防范，是银行信贷业务中的主要风险。

2.

审批程序欠科学所带来的程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制，有时甚至加大风险。原因主要是：（１）由于环节较多，各环节的签批人均承担一定责任，多人负责制会使签批人降低审查力度；（２）

大额信贷业务的审批人一般级别较高，大部分是各行的行政领导，通常对能否放贷只能看表面材料，而初审人员在签批时对上级总有一定的依赖情绪，从而放

松审查；（３）有些信贷业务签批时间较长，借款申请人在申报期内的经营情况已发生了变化，但

时过境迁后仍照旧发放贷款，在一定程度上会给信贷业务带来风险。

3.

管理机制未能奏效带来的管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分，贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看，贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过

场或不到位的现象，给贷款的安全回收带来了一定的隐患。

4.

信贷政策变化带来的政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前

提，但在现实中，信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。比如，假设新的信贷政策规定：今年控制流动资金贷款规模，增加固定资产贷款规模。对于经办行来说就意味着流动资金贷款少放甚至不能发放，而固定资产贷款却要积极开办，想方设法扩大发放额。这样一来，原来在银行流动资金贷款支持下正常经营、发展较快的企业将受到限制，有些刚刚完成技术改造，需要增加流动资金贷款的企业，由于流动资金不足而被迫“下马”。企业不仅效益下降，而且还占压了一大块资金，最终将直接影响到银行原已发放贷款的安全，使存量贷款风险加大。

（二）外部风险

1.

借款人经营状况发生变化带来的经营风险。对于借款人来说，一旦银行贷款到手，主动权就转移到借款人这边，贷款使用和归还主要由借款人把握，贷款银行既不能参与借款人的经营管理，更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全，从而导致银行贷款的风险。

2.

中介机构提供不真实资料所带来的中介风险。从目前信贷管理的要求来看，借款申请人向银行申请借款必须提供必要的、真实的有关资料，其中包括经审计确认的企业财务报表、经评估确认的借款人资产价值报告、经验资确认的企业自有资金证明等，这些资料是银行发放贷款前必须进行考查的内容，而提供这些资料的机构必须是会计师事务所、评估公司等社会中介机构。一些中介机构为了眼前利益或某些不正当收益，会为借款人出具不真实的报告，隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款，造成较大的潜在风险。

3.

政府行政干预带来的风险。作为国有商业银行，虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理，但并不等于不受当地政府影响，有时受影响的程度还比较大。主要表现在这样几方面：（１）

地方政府重点扶持的建设项目往往也是国有商业银行信贷业务重点介入的融资项目，由哪家银行办理基本上由当地政府决定，银行对政府存在一定的依附关系，政府的要求有时会影响银行贷款决策，甚至迫使银行降低贷款条件；（２）如果借款人生产经营出现问题，拖欠银行贷款无法偿还，政府并不希望银行采取诉讼方式，若银行一定要起诉，当地法院也会碍于政府干预，以职工安定为由劝银行放弃诉讼或庭外和解；结果往往是银行“赢了官司，输了钱”。

4.

借款人还贷意愿不确定带来的诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关，还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强；还贷能力弱的借款人，还贷意愿不一定差。并且，信用度很难进行比较准确的考查、判断。所以，借款人还贷意愿存在很大的不确定性，这种不确定性必然带来一定的风险。

三、提高商业银行信贷管理水平的构想

1．继续坚持不再对二级分行下达砍块规模

为改变为各二级分行重贷轻管贷款回收乏力的现状省行今后应继续坚持不再对二级分行下达砍块规模的政策二级分行权限内的贷款原则上规模应自行解决；超过二级分行授权的项目省行也不100％匹配贷款规模本着鼓励二级分行盘活存量贷款压缩不良贷款的原则省行可匹配65％的规模其余35％的贷款规模由二级分行自行盘活解决

另外为防止各行挪用个贷规模现象的再次发生省行应加强对个人住房贷款、个人消费贷款等对个人发放贷款的规模管理对有挪用规模行为的二级分行将适当上收其转授权权限对于挪用数额较大的行将终止该行发放贷款的权力直至将挪用的规模上缴省行

为体现区别对待扶优限劣保证市场营销的需要省行可对存贷比低于75％资产状况良好管理水平较高地区经济环境较好的二级分行逐步实行资产负债比例管理

2．加强信贷人员的素质教育

省行各有关信贷处室应加强协调配合每年定期组织对各二级分行、经办行信贷人员进行素质培训加强信贷人员的思想觉悟教育；加强对信贷人员的业务培训；促进信贷人员对现代先进工具的掌握

省行可要求二级分行仿照省行的办法通过考试选拔专业评估人员保证评估人员队伍的业务素质水平二级分行可将本行的重点项目交由评估人员进行项目评估、客户评价防止由于个别信贷人员风险意识、知识水平及业务经验的限制而产生的偏差保证贷款决策的科学性和正确性3．加强省行对贷款的监控能力

省行可将二级分行划分为不同的辖区抽调几名业务能力强的人员作为稽查员对本辖区内的存量贷款和新增贷款进行贷后检查以便尽早反馈监测信息在此基础上省行还应充分利用信贷管理信息系统建立企业档案查询系统连续记录企业基本经营情况、贷款使用情况、经济效益情况根据监测信息随时进行电脑分析尽早发现风险苗头发出预警信号采取防范和化解风险的措施

4．提高效率对低风险的信贷业务适当扩大转授权

鉴于对经省行信委会审定的ＡＡＡ级客户发放贷款、100％保证金的保证业务和承兑汇票、存款质押等信贷业务往往风险较低而且时效性较强是其他银行竞争热点因此为进一步提高工作效率保证一线营销的需要省行可以将这类信贷业务对二级分行转授权适当扩大并简化上报手续对于时效性强的或需求急迫的可实行传真上报会签审批

5．贯彻“四重”营销策略加大对非“四重”客户贷款的否决率切实提高新增贷款质量

每年年初可由省行各信贷经营部门对当年客户较大的信贷需求进行预测根据省行信贷投放的能力贯彻实施总行“重点行业、重点客户、重点产品、重点区域”的营销策略围绕全行综合经营计划安排制定省行2001年信贷投放政策我们认为对“四重”客户发放的贷款应不少于当年新增贷款的80％并且即使当年完不成对“四重”客户的投放计划也决不将新增规模投向非“四重”客户结合黑龙江省的特点重点行业可定为电信（包括固定、移动）、邮政、电力、铁路等重点客户为大庆石油管理局、大庆石油化工总厂以及黑龙江省效益较好的上市公司重点产品为个人住房贷款、个人消费贷款等对个人发放的贷款重点区域为哈尔滨市、大庆市为保证今后新增贷款的质量省行应提高贷款否决率特别是对非“四重“客户发放的贷款否决率必须大于存量贷款的不良贷款率

四、加强我国有商业银行信贷管理的几点看法

（一）始终坚持银行是国民经济的第三产业，银行的利润只能是与社会平均利润相等齐，稳健经营是办银行的根本宗旨，也是信贷管理的根本原则银行是中介部门，是不能直接产生国民财富的，银行只能是通过融资与借贷，将闲置、剩余资金集中到急需用钱产生效益的部门中去。如果这些资金并没有产生经济效益，而是压在那里或流失，那么银行不但收不到效益，还要按资金的时间占用支付给存户利息，加上银行自身的成本，银行的利润当然无从谈起。所以，无论社会上掀起什么“热”，作为银行是不能跟着“热”跑的，更不能推波助澜。银行不能相信那种一年就可以高国民经济增长率几倍的高额利息收入，这种收入是毫无依据的，搞不好最终只会落个本利全无的结局。凡是老老实实、稳健经营的银行，虽然没有获得一时的高额收益，但最终资产是健康的，盈利是稳定的，从而也是安全的。凡是不老老实实按客观的经济规律办事，妄图走捷径，绕道子，甚至夹带着个人目的的金融行为，资产的风险是极大的基本是血本无归的。作为一个银行的管理者，不论大小，只要是掌握一定的审批权，就必须首先上好经济学这门课，思想上要始终把握利润与平均利润率、成本与收益这些基本原理，要算好帐，更要头脑清醒，绝不能做违背客观经济规律的事，更不能抱着投机取巧的想法。只有稳健经营，把资金投放到真正有效益的地方，长短期搭配，按比例控制，即使风险投资的资金比例控制在安全范围内，才能立于不败之地。

（二）建立流动的、有制约性的人事干部体制

银行的融资部门(包括会计、计划、信贷等)特别是信贷部门，手中掌有进出资金的权限，即使是信贷员都有初级审查、调查和贷后跟踪等职责，在一个相对有求的岗位待久了，是很容易在工作中加入感情色彩的，如果自身反腐败能力不强的话更是很容易犯审查不严的错误，何况任何一个人都有一个社会关系网，少不了应付方方面面的各种关系，除了稽核部门勤于检查之外，关键还要加强政策、法规的学习，通过不断学习、警示，从中提高法律水平，从自身来讲，要严于律己。从业务来讲要有利于及时保护资金的安全。从人事管理方面，考核干部有仅要看利润和存款的增长，关键要资产质量指标。要创造双人或多人监督机制，正副手之间、上下级之间要以有利于工作的原则为前提，建立既相互支持、配合、信任，又相互监督、控制、防范的关系。并且建立三年一轮换的

59定期干部交流制度，以利于提高干部的廉洁自律。

（三）建立风险防范的应变制度和风险防范基金，增强抵御及防范风险能力

在每年的利润中提取足够比例的风险防范基金额，这部分基金在有剩余时可以购买国债等相对稳定保险的方式逐年滚存下去，另外，呆帐准备金的运用条件也应适当放宽，银行要及时将那些确实死亡的帐户余额销掉，不能又计息滚入下一年。为抵御今后资金市场进一步开放，银行之间竞争进一步剧烈而带来的金融风波(如挤兑风波)，银行要建立存款风险、汇率期指等一系列风险经营策略，多元化地营运资金，推进融资多元化，分散投资风险。

（四）必须确立统一的信贷观念和信贷文化

要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收人集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。只有这样，信贷体制改革措施才有可能不折不扣地得到贯彻执行，信贷体制改革才能达到预期的目标。要形成“经营风险”的信贷文化，首先要求一家商业银行要有明确的信贷政策指引。

第二，对客户经理制的职能要有正确的认识。要认识到，客户经理不仅是产品的营销者，同时也是信贷风险的管理者。

（五）建立健全银行内部的监控体制，以完善的制度来规范个人的行为

银行的内部控制主要包括财务控制、组织控制和资金控制，而资金控制是内部控制的最终目

标。在把好资金投向和保持良好的资金质量方面：一是坚持完善的综合授信管理。综合授信是风险防范的一个简单、易行的有效手段，综合授信限定了风险程度，防止了向客户过度授信，保证了一定程度的风险分散，使得风险管理数量化、具体化和制度化。在国外商业银行已被普遍运用，他们采用的普遍是最小值核定法，即根据借款人申请的授信业务余额，银行分析得出的借款真实需求、还款能力、相关规定和法律限制、银企管理层的关系等指标的最小值，确定企业的授信额度。这比国内商业银行的净资产倍数法要先进得多，值得国内银行界借鉴。同时，要在银行内部全面建立和推行各项业务的内部岗位分级授权规范制度。要在银行内部评级的基础上，制定灵活可调整的内部授权方案体系，以各下属行不良资产达到总资产比例的多少百分点来区别对待该分支行的信用授权大小，有效地约束各级分支行的信用规模。二是加强稽核系统，建立垂直稽核体系，完善报送稽核制度。以电子计算机综合处理系统为基础，以现场稽核和非现场稽核为手段，加强即时稽核和监控。要在分行级建立强有力的稽核部门，不断加大稽核力度，稽核部门只对分行领导乃至总行负责，保持相对的权威性的超脱性，每年至少一次常规稽核，至少两资专项稽核。使得各支行部门随

2008年3月第1期

Mar，2008

NO.1时检查资产的质量和安全，并检讨自身的问题和行为。三是设置风险资产专门管理部门，专司依法收贷，保全资产，监督胜诉资金到期收回之职，对将形成风险资产的项目和单位发出预警预报，对已形成风险资产的要落实专人跟踪追收。对连续两年追收不回有问题资金的责任人，要建议人事部门停止他的岗位职能，调离或作相应处理。经过风险资金管理处的积极努力，通过起拆一批，重组转换一批，追回一批，核销一批的分而治之、各个击破的办法，对多年积累的风险资产进行了有效的挽救，取得了显著成效。四是设立审贷分离的信贷审批部门，在国家宏观经济政策的指导下，信贷、审查两个部门共同分析市场，面向市场收集信息，了解产业行业国际国内市场的变化情况，按市场调查和营销、融资审查、复查、催收等职能设置，确保担保抵押的有效性和债权最终受偿，贷审分离，以资产负债管理委员会为审批大型项目的最终权利机构，防止一人说了算的现象。