电子商务环境下中小企业信用评价体系构建研究

时间：2021-02-20 18:04:32 来源：蒲公英阅读网 本文已影响人

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电子商务环境下中小企业信用评价体系构建研究 本文关键词：企业信用，评价体系，构建，环境，电子商务

电子商务环境下中小企业信用评价体系构建研究 本文简介：电子商务环境下中小企业信用评价体系构建研究摘要：随着我国经济的快速发展，市场经济在不断的完善，各种经济形态在国民经济的增长当中发挥着十分重要的作用。而在计算机网络技术不断发展的背景下，电子商务在市场经济当中的应用也更加的广泛，对于推动企业贸易的增长做出了巨大的贡献。对于电子商务经济来说，从本质上来看

电子商务环境下中小企业信用评价体系构建研究 本文内容：

电子商务环境下中小企业信用评价体系构建研究

摘要：随着我国经济的快速发展，市场经济在不断的完善，各种经济形态在国民经济的增长当中发挥着十分重要的作用。而在计算机网络技术不断发展的背景下，电子商务在市场经济当中的应用也更加的广泛，对于推动企业贸易的增长做出了巨大的贡献。对于电子商务经济来说，从本质上来看，它是属于信用经济的范畴，其未来的发展直接取决于信用，只有保持良好的信用以后，才能从根本上推动电子商务的发展，发挥出其在促进企业核心竞争力提升当中的作用。在电子商务的环境下，对于中小企业来说，必须要注重自身的信用水平，从而更好的适应市场经济激烈的竞争。因此，必须要强化电子商务环境下中小企业信用评价体系的掏建研究，从而更好的对其中的内容进行分析，采取有力的措施，解决目前企业失信严重的问题，最大程度上的发挥出电子商务在促进中小企业发展当中的作用，为国民经济的增长营造一个良好的氛围。

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关键词：电子商务；中小企业；信用评价体系

中图分类号：F740.44

文献识别码：A

文章编号：1001-828X（2016）036-000310-02

引言

在市场经济的发展当中，企业不仅需要为社会发展进行必要的生产活动，同时还承担着可能存在的市场风险，在稳定社会促进人们生活水平提升方面发挥着十分重要的作用。在现代市场经济条件下，企业想要获得更好的发展，不仅需要促进自身实力的提升，还要形成良好的企业信用，这样才能有更多的人原因与其展开合作，在市场竞争中处于优势的地位。但是在目前的市场环境当中，企业失信的情况时有发生，特别是对于一些中小企业来说，由于管理者存在的思想误区，对于眼前利益过于重视，忽?了信用在企业长远发展当中的作用，对整个市场经济的稳定产生了不利的影响。所以说，通过强化电子商务环境下，中小企业信用评价体系的构建研究，能够有效的解决目前市场经济环境当中存在的企业失信问题，通过营造一个良好的市场环境，增强整个社会的信誉度，更好的推动国民经济的发展。

一、企业信用评级的含义

在现代社会的发展当中，信用已经得到了越来越多人的关注，企业的信用评级也可以称为信用度评价，是对企业商业市场交往当中，整体生产经营过程中综合评定。在信用评测当中，企业必须要是独立经营或者属于市场经济主体。对于信用评级来说，从根本上来看，是对企业整个生产经营状况、盈利能力以及发展前景的全面考察。在电子商务模式下，企业融入市场经济的形式发生了一定的变化，但是信用在企业发展当中的作用同样不能忽视。企业利用电子商务，能够实现交易活动的迅速发生，交易双方仅仅通过网络就能够实现大额的交易行为，这就要求必须要对企业的信用信息有一个全面的了解。因此，在电子商务环境下，在对企业的信用进行评级的过程中，必须要综合的考虑各种定性分析以及定量分析的内容，更为全面的对企业发展当中的信用情况进行评价。

二、中小企业电子商务环境下信用评价工作内容分析

（一）形成电子商务环境的基本条件

改革开放以来，随着市场经济制度的发展与完善，信用经济在整个国民经济当中所占据的地位在不断的提升。对于市场经济而言，信用经济是其中的本质所在，企业想要获得更好的发展，就必须要形成良好的信用，这样才能在各个交易环节当中，赢得交易对象的信任，从而实现自身的更好发展。在企业参与市场活动的过程中，不管是在制造环节、交换环节，还是在销售环节，都会形成各种商业往来，在这种商业活动当中，企业的信用就会得到全面的体现。在电子商务环境下，企业所面临的生产经营方式已经发生了很大的变化，许多企业仅仅需要依赖于互联网就能够实现交易的发生，获得相应的经济效益。在这种电子商务的发展模式当中，企业信用所发挥的作用更为巨大，如果无法形成良好的信用形象，在电子商务环境下就无法获得对方的认可，交易行为也就不能发生。

（二）电子商务环境下中小企业实施工作的重要性

在市场经济条件下，企业在生产经营活动当中，电子商务模式很容易产生一些商业诈骗的情况，对于交易双方的安全产生了极大的威胁。因此，为了更好的保证交易环境的安全，企业在生产经营当中应该根据电子商务系统当中的风险机制，对于自身交易活动当中可能存在的风险进行防范，从而在降低企业经营成本的基础上，更好的实现企业经济效益的提升。对于一些大企业来说，为了更好的适应电子商务的发展，很早就形成了自身完善的电子商务系统，从而有效的避免经营活动当中可能产生的经营风险。但是对于中小企业来说，由于受到自身实力等因素的影响，电子商务系统并没有形成，只能借助一些B2B网站来降低自己的风险，这就使得其在生产经营过程中，很容易产生一些信用风险，不仅不利于自身的发展，对整个市场经济的稳定也产生了威胁。

三、电子商务环境下中小企业信用评价体系的构成

在企业参与市场活动的过程中，自身的信用是受到多方面因素影响的，在进行信用评价体系构建的过程中，必须要对这些因素进行分析，从而更好的提升评价体系的科学性

（一）经营能力

在电子商务环境下，企业信用评价体系的构建，首先需要考虑的因素就是企业的经营能力，只有具备了良好的经营能力，才能在激烈的市场竞争当中获得优势，从而更好的提升自身的信用。对于中小企业来说，其经营能力直接体现在发展潜力以及经营策略的决策能力方面，同时在生产经营过程中的管理能力总和，也能够在很大程度上反映出企业的经营状况。在构建中小企业信用评价体系的过程中，必须要对其经营能力、存货周转以及应收账款的周转率进行分析，通过按照先进的数据评价分析手段，更好的对中小企业未来的发展潜力进行分析，更为客观的得出其经营能力的现状，从而构建科学合理的信用评价体系，减少经营风险的发生。

（二）盈利能力

在市场经济快速发展的情况下，整个的市场环境在不断的变化，企业想要获得更好的发展，必须要具备良好的盈利能力，这样才能更好的适应激烈的市场竞争。因此在信用评价体系构建的过程中，必须要充分的结合企业的盈利能力，分析其在面对各种机遇与挑战当中所表现出来的盈利能力，从而更好的对企业的状况进行评价。对于中小企业来说，其自身的盈利能力直接影响着其未来的发展方向与潜能，因此信用评价体系的构建，应该对企业的各项盈利能力指标进行分析，通过对其总资产、净资产以及利润进行分析，更好的确定其生产经营当中存在的问题，最大程度上的避免信用风险的发生。

（三）信用偿还能力

市场经济在发展的过程中，随着企业的交易规模不断扩大，必然会产生一些生产经营当中的风险，对于这种风险来说，企业无法采取有效的措施从根本上加以解决，但是能够通过降低风险的发生几率，更好的维护自身的发展。因此，信用评级体系在构建的过程中，应该对交易对象的偿还能力进行全面的分析，从而避免由于无力偿还，对企业的发展产生影响。在对信用偿还能力进行分析的过程中，应该通过对各项指标的判断，包括企业的现金流动、企业速动比率以及流动负债比率等等，从而更为直观的认识到企业的生产经营能力，对其偿债能力有一个清楚的认识。这样就能够保障企业在电子商务环境下，最大程度上的降低财务风险的发生。

（四）发展状况

在中小企业日常工作的发展过程中，企业是否在以后很长一段时间中获取有效发展的关键就是通过这方面予以决定的。企业在对交易合作伙伴进行寻找的时候，除了对对方企业的盈利能力指标、偿债能力指标和经营能力指标进行考察之外，对企业发展能力指标的信用等级上都会进行考虑。一旦一个企业有着很好发展能力，在互惠共赢的基础上，才能够将可观的经济效益为企业提供出来，所以，对中小企业在电子商务的背景下实施信用评价工作，一定要将影响因素的分析工作和企业发展能力指标的数据分析工作做好。

四、结语

在计算机网络技术不断发展的背景下，电子商务在市场经济当中的应用也更加的广泛，对于推动企业贸易的增长做出了巨大的贡献。对于电子商务经济来说，从本质上来看，它是属于信用经济的范畴，其未来的发展直接取决于信用，只有保持良好的信用以后，才能从根本上推动电子商务的发展，发挥出其在促进企业核心竞争力提升当中的作用。但是在目前的市场环境当中，企业失信的情况时有发生，特别是对于一些中小企业来说，由于管理者存在的思想误区，对于眼前利益过于重视，忽视了信用在企业长远发展当中的作用，对整个市场经济的稳定产生了不利的影响。所以说，通过强化电子商务环境下，中小企业信用评价体系的构建研究，能够有效的解决目前市场经济环境当中存在的企业失信问题，通过营造一个良好的市场环境，增强整个社会的信誉度，更好的推动国民经济的发展。

篇2：基于BP神经网络的科技型创业企业信用评价研究

基于BP神经网络的科技型创业企业信用评价研究 本文关键词：神经网络，信用评价，创业，研究，科技

基于BP神经网络的科技型创业企业信用评价研究 本文简介：基于BP神经网络的科技型创业企业信用评价研究摘要：由于在市场经济中时常出现信息不对称现象，致使融资难题难以解决。首先结合科技型创业企业的特征构建了适合科技型创业企业信用评价的指标体系，然后以选取的100家在创业板和新三板上市的科技型创业企业的财务数据为样本，运用因子分析法提取出影响企业信用状况的公因

基于BP神经网络的科技型创业企业信用评价研究 本文内容：

基于BP神经网络的科技型创业企业信用评价研究

摘

要：由于在市场经济中时常出现信息不对称现象，致使融资难题难以解决。首先结合科技型创业企业的特征构建了适合科技型创业企业信用评价的指标体系，然后以选取的100家在创业板和新三板上市的科技型创业企业的财务数据为样本，运用因子分析法提取出影响企业信用状况的公因子，将其作为评价模型的变量指标，最后，建立了适合科技型创业企业信用评价的BP神经网络模型。实证结果表明，BP神经网络模型处理企业信用评价问题具有较高的准确性。

关键词：科技型创业企业；信用评价；BP神经网络

中图分类号：F27

文献标识码：A

文章编号：16723198（2015）23006203

1

引言

目前，科技型创业企业已成为推动国民经济持续健康发展的重要动力之一，然而在其发展和壮大过程中也最容易出现制约其发展的问题。由于科技型创业企业需要大量的资金投入，融资问题已成为影响其是否取得成功的关键因素。在国内企业取得融资的有限渠道中，银行和金融市场起着至关重要的作用，但往往由于市场信息的不对称以及企业信息不透明等因素的限制，出于规避高昂的监督成本和收益的高度不确定性等风险，银行和金融机构在放贷额度中给予科技型创业企业的融资额度相对有限。由于科技型创业企业的研发周期长，在缺乏有效的外部融资的状况下，即使项目有大好投资前景，企业也有较大的失败风险，最终无法发挥出科技型创业企业对企业技术创新的促进作用。因此，对国内科技型创业企业进行信用评价，建立适合其特征的信用评价模型，来提高其信用水平、财务信息透明度、拓宽其融资渠道十分必要。目前国内针对企业信用评价的研究有了一定的发展，但统一的主要针对科技型创业企业信用评价的指标体系和评价模型尚未形成。

传统的企业信用评价模型主要有专家打分法、信用评级方法和信用评分方法等，现代的信用评价模型主要有：KMV模型、财务比率分析模型、Logit回归模型、神经网络模型、模糊综合评价法和AHP（Analytical

Hierarchy

Process）法。由于企业的信用风险与反映企业信用风险状况的各项指标变量之间通常具有非线性的关系，而上述企业信用评价方法都不能有效解决变量之间的非线性关系，也不能有效解决指标变量存在的非正态分布问题。由于神经网络模型在解决变量间的非线性关系问题中具有优越性，在Odom（1990年）运用神经网络模型解决企业信用评价问题之后，神经网络模型逐渐获得了相关实践者和学者的极大关注。Tam（1991）、Kiang（1992）、Datta（1991）和Shekhar（1992）将神经网络模型用于银行破产预测，Altman（1994）将其用于对意大利企业经营成败状况进行预测，取得了比多元判别分析模型预测结果更加准确的结果。根据小微型科技企业信用状况的特点，何跃、蒋国银（2005）运用人工神经网络原理构建了三层BP神经网络信用评价模型，该模型的优点是具有较强的自学习和非线性处理能力，针对小微型科技企业信用状况的预测具有较高的预测结果。国内许多学者（鲍盛祥、殷永飞，2009；庞素琳，2012）认为，在变量之间是非线性关系的情况下，人工神经网络模型的精度优于传统的统计方法。

2

BP神经网络概述

BP神经网络具有准确性高、误差小、收敛速度快的显著优势，相比其他企业信用评价方法，BP神经网络模型的自学习能力和自联想功能较强，也不要求样本数据呈正态分布、满足先验概率已知以及协方差相等要求，同时也具有能够有效解决非线性分类问题、对样本数据容量不做具体要求等优势，是处理企业信用评价问题的理想方法。因此，本文使用BP神经网络来建立适合科技型创业企业的信用评价模型。

神经网络内部依次为输入层、隐含层、输出层，BP神经网络属于前向反馈神经网络，BP神经网络的学习算法包含了正向和反向传播两个过程，正向传播过程即为：指标变量信息由输入层经隐含层各神经元传向输出层，前层神经元的处理结果只对后层神经元的结果产生影响，如果最后输出层产生的结果与期望输出不符，则自动转变为反向传播过程。反向传播即为：将输出误差经隐含层神经元向输入层逐层反馈，在此过程中，网络会将误差均摊给各层的每一个神经元，从而网络可以取得各层神经元传来的误差信号，网络将其作为修正各神经元权值的依据，经过权值的不断调整使网络完成训练。权值的调整过程持续到预先设定的学习次数或输出误差减小到可接受程度为止。三层前馈BP神经网络的结构如图1所示。其中，X=（x1，x2，，xn）代表输入向量，Y=（y1，y2，，ym）代表输出向量，n和m分别代表输入和输出向量的维数。不同层间的神经元属于全互联接，每层次内的神经元没有任何连接。

来衡量其信用的高低。反映科技型创业企业经营和财务状况的财务指标具体包括偿债能力、盈利能力、营运能力和成长能力等方面。本文在借鉴现有企业信用评价研究成果并结合科技型创业企业的特征，选择出16项可以有效反映科技型创业企业特点的财务指标。为解决某些财务指标变量间高度的相关性问题，本文通过SPSS

19.0软件，使用因子分析法对这些指标变量进行分析和整理，在删除那些与科技型创业企业信用状况不相关或与其他指标高度相关的指标后，本文最终确定了包含12项指标变量的指标体系作为下文对科技型创业企业的信用状况进行评价的指标体系（如图1所示）。但由于保留的指标变量间还可能存在多重共线性问题，为保证评价结果的准确性、可靠性，本文再次对其进行因子分析来提取公因子，以特征根大于1且累计方差贡献率大于80%作为提取公因子的标准，通过分析本文提出了5个能够体现原始变量的主要信息的公因子，它们即为下文评价模型中的输入变量。

由于选取的样本企业的各项财务指标包含了不同的量纲和数量级，本文首先将各指标变量进行标准化处理，从而使各个指标变量都具有共同的数值特性。本文运用的标准化方法如下式所示：Xij=xij-xjj，其中，Xj为原始数据的均值，Xj=1ni=1xi，j为原始数据的标准差，j=1nni=1（xij-xj）。

4

科技型创业企业信用评价实证分析

4.1

BP神经网络的设计

BP神经网络可以根据实际情况来设置一个或者多个隐含层，当样本较多时，增加一个隐含层可以显著减小网络规模。由于包含单个隐含层网络可以通过适当调增神经元个数来实现任意非线性映射，所以，包含单个隐含层的神经网络即可解决大部分场合下问题。因此本文建立的BP神经网络模型包含单个隐含层。

（1）输入层和输出层神经元个数。输入层神经元个数等于输入变量的个数，由于本文得到了5个公因子，因此输入层神经元数n=5。输出层神经元的个数m取决于科技型创业企业信用评价结果类别。本文用输出1表示中小企业信用正常，用输出0表示中小企业信用较差，因此本文建立的模型的输出层神经元的个数为1。

（2）隐含层神经元个数。隐含层神经元个数的确定目前还没有一个理想的解析式，通常根据经验公式来确定。

常用的经验公式为：n1=n+m+a，其中m为输出层个数，n为输入层个数，a为[1，10]之间的常数，有上文可知，m=1，n=5，代入公式可知隐含层个数的取值范围为（3，13），经过实际对比分析，当隐含层选10时，训练误差较小，因此，本文设定隐含层个数为10。

（3）训练函数的选择。本文建立的BP神经网络模型的输入层和输出层函数均为Sigmoid函数，并设定最大训练步长epoch=1500。

（4）样本原始数据来源。本文选择了100家在创业板和新三板上市的科技型创业企业的财务数据作为实证样本数据进行训练，各项数据取自于瑞思数据库和东方财富Choices数据库。为了确保能够得到可靠、准确的训练结果，样本企业行业的选取包含了电子、化工、制药、家电、生物科技、机械制造、金属加工等多个行业部门，能够反映科技型创业企业的特征。

4.2

实证分析与结果输出

本文运行Matlab2014a版本并运用编写的程序将100家企业各自的5项主因子作为输入变量，对网络进行训练和检验并对训练样本进行了仿真。本文将前90家企业数据作为训练样本来训练网络，将后10家企业数据作为检验样本代入网络以检验网络的预测精度。对于得出的预测结果设定以0.5为分界值，如过大于05，则将公司判定为信用好的企业，反之则判定为信用差的企业。由图2可知网络可以以较快的速度实现收敛。

为了抵消随机因素的影响，本文取相同的训练参数和测试样本代入网络重复运算20次，统计正确率和迭代次数（如图3所示），20次训练结果如表2。

由网络20次训练结果（表2）可知，使用BP神经网络模型对实证样本数据进行预测的结果和期望输出对比后，模型的平均正确率达到83%，预测精度较高，适合作为预测科技型创业企业信用状况的评价模型。实证结果表明，利用BP神经网络对科技型创业企业进行信用评价，具有较高的可操作性和准确性。

5

结论

本文在借鉴国内外现有的企业信用评价理论和相关研究成果的基础上，结合科技型创业企业的特点构建了适合对其进行信用评价的指标体系，然后在运用因子分析提取反映企业信用状况的公因子作为代入模型的指标变量，据此建立了BP神经网络信用评价模型，通过对国内100家在创业板和新三板上市公司的实际数据进行分析，得出的实证结果表明使用BP神经网络对科技型创业企业进行信用评价的平均正确率可以达到83%，具有较高的准确率和可操作性。因此，金融机构可以据此加强对科技型创业企业的信用评价，筛选优秀的科技型创业企业借款人以降低信用风险，同时也可改善科技型创业企业与金融机构之间的信息不对称程度，使科技型创业企业能够获得更多的融资机会，促使其能够以健康的方式持续的发展，进而充分发挥出其促进企业技术创新的作用。

参考文献

庞素琳.信用评价与股市预测模型研究及应用统计学、神经网络与支持向量基方法[M].北京：科学出版社，2005.

迟国泰，章穗，齐菲.小企业贷款信用评价模型及实证研究基于最优组合赋权视角[J].财经问题研究，2012，（9）：5357.

李菁苗，吴吉义，章剑林等.电子商务环境下中小企业信用评价[J].系统工程理论与实践，2012，（3）：555560.

刘湘勤，龙海雯.银行结构、信用环境与中小企业发展：基于中国跨省数据的实证分析[J].西北大学学报（哲学社会科学版），2007，（6）：159161.

谭庆美，吴金克，赵黎明.基于BP神经网络的中小企业信用评价研究[J].西北农林科技大学学报（社会科学版），2009，（5）：5762.

邢乐成，梁永贤.中小企业融资难的困境与出路[J].济南大学学报（社会科学版），2013，（2）：17.

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篇3：中国企业信用评价制度的发展研究

中国企业信用评价制度的发展研究 本文关键词：中国企业，信用评价，制度，研究，发展

中国企业信用评价制度的发展研究 本文简介：中国企业信用评价制度的发展研究摘要：近来金融业的性质逐渐转向风险管理，金融业在接受正常水准风险的同时以此获取利益。因此风险管理的力度成了金融机关生存的必然条件。风险的意义是指结果超出了当初预想的可能性。未来结果比预测结果的好坏可能性都包括在内。另外风险还意味着未期待的不确定性和可能性结果的发生，某些

中国企业信用评价制度的发展研究 本文内容：

中国企业信用评价制度的发展研究

摘要：近来金融业的性质逐渐转向风险管理，金融业在接受正常水准风险的同时以此获取利益。因此风险管理的力度成了金融机关生存的必然条件。风险的意义是指结果超出了当初预想的可能性。未来结果比预测结果的好坏可能性都包括在内。另外风险还意味着未期待的不确定性和可能性结果的发生，某些事件的结果有时还会通过脱离概率性期待值程度的标准偏差进行测定。

关键词：金融改革，

金融机关的风险，

信用风险管理趋势，企业信用评价制度

一.

银行的信用风险管理趋势与启发

1.

中国与国际银行信用管理制度的差异

海外银行的贷款风险管理都是经过长时间的商业化经营，科学性有规范的信用管理体系和内部管理制度构成的。贷款的原则,方法,审查及风险分析,管理体系都非常规范和严格。而中国银行在经营体系和信用贷款管理系统的形成过程中存在着以下几个差异。

第一，从组织构造上看，外国银行很重视水平性的协调，而中国银行重视竖直性管理。

第二，在风险管理形式和方法上，外国银行重视事前管理，而中国银行重视事後的解决。

第三，国际性的银行重视鼓励员工，中国的银行重视限管员工。

第四，财务管理制度上外国银行重视资产的实际价值，而中国银行在准备专款上表现出自主性不足。

第五，对不良贷款的处理方法，外国银行重视如何转换，而中国银行重视的是如何全额收回全部贷款。即，外国银行在贷款后，负责人会积极的参与贷款企业的生产与经营过程，并协助解决存在的问题。如果贷款发生问题，银行会组织一个专项小组，积极的协助企业克服困难。而中国银行则“贷款前非常慎重，但是贷款之后管理却不是很得当，这是普遍存在的问题。

因此中国银行在竞争力，经营效率和风险管理方面相对落后。所以应该参考国际银行的先进方法，有必要对现在的贷款及风险管理制度进行革新。尤其是落后的企业信用评价制度造成的债权不良，贷款前对信用风险的管理和企业经营咨询，事后管理方面的制度革新。

开题报告

2.

中国企业信用评价制度的发展

中国金融机关的企业信用评价制度现代化是通过资产的健全性管理来提高收益性的。另外还应通过引进

Check

Balance系统来对应中国金融机关风险管理的脆弱部分，以此来改善不正当的政治性压力，建造间接性企业构造革新工具。

第一，改善利益的动机和资产健全性的脆弱问题。信用调查，事业性评估的企业分析可以根据政府的行政惯例适当的使用。另外所有权制度和行政型管理制度可以改善道德风险，特别是政策性事业造成的损失责任，可以通过事业性评价结果得到澄清，不会增加负债。这样就可以明确区分出评估部门责任和执行部门责任。

第二，通过国有商业银行的独家地位可以改善风险并防止能力的弱化。金融市场的全面开放，如果服务的质量和价格竞争力不占优势，那么则难以生存。引进优良民资的金融机关在企业经营咨询等方面可以通过对企业的指导和服务的改善来改变市场结构。

第三，大力支援事业性评估结果优秀的中小企业。有发展前景的企业，可以通过科学，客观的方法挖掘，所以对比较优位和附加价值高的优良风险投资事业的支援可以变得更加合理化，让企业机构调整自然的远离市场，谋求以中小企业为中心的经济系统。

第四，设定一个正确的银行债券事后管理判断基准。到现在为止中国的大部分商业银行都处于比起事前审查更注重事后回收的构造，所以不良资产也在不断扩大。因此可以构筑一个小型的资源分配构造，消除企业有困难的时候回收，没有困难的时候无条件支援，随便回收的现象。

第五，可以提供一个更加客观性的管理监督依据。以职员的不正当惯例和对业体的不正之风行为作为依据，在信用调查，事业性评估等企业分析资料上适当的体现利用，则可以消除道德性风险和不当的指令。为此建议引进独立性的

Check

Balance监督系统来强化限制和监督。

第六，谋求金融的健全发展和客户管理技术的发展。合理，客观的直接融资和信用评价制度不但对资本市场的发展有利，在质量的提高上也有明显的帮助。这样银行组织在先进化的发展基础上，财务,会计,竞争体制等管理的合理性和透明性也都可得到提高。

二.

中国金融机关企业信用评价制度发展课题

中国加入WTO以后，随着中国政府对金融改革的积极推进，金融竞争力也在不断提高和改进。综合中国金融机关的风险管理现况和国际银行的信用风险管理趋势以及中国企业信用评价制度发展的影响等问题时，为了提高金融发展的质量，政府，企业，银行等经济主体必须对以下发展课题和管理制度进行改革

。

1.

中国政府立场的发展

①

政府应该积极的支持并建构国有商业银行的现代信用评价制度。中国国家政策目标和商业金融机关的利益目标间存在的矛盾，已通过政策性金融机关的成熟，在某种程度上得到了解决。这与国有商业银行的营业构造和业务，中央政府，地方政府，国债银行的合作是密不可分的。

即使采取了政策性金融，也要努力在收益性和风险的基本概念下实现，并积极的支持建构风险管理系统。政策性银行要强化基础建设，核心产业，地域发展机能。在实现社会主义市场经济构造的发展的同时，国有商业银行要以现代商业银行制度为基础，积极建构内部的规章制度，提高贷款质量，减少金融风险，改善服务质量，提高竞争力。

②

必须明确金融机关内外管理，监督制度的透明度及政府，企业，银行风险的责任所在并加以改善。中国的经济以公有制为基础，经营虽然有自律性，但是在股份构造上中央政府和地方政府作为大股东，应该在信贷和客户管理上加强透明度和客观性。另外过度的经营利息权限会导致腐败现象的升温，过度的强化监督会给业务的扩大带来困难，所以适当的调整是非常重要的。否则企业会变得没有活力，还会追究政府的责任，因此必须有效的提高经济秩序。特别是导致不道德行为盛行的权限，责任及信息的不对称问题，人事管理上的不合理性，不公正的人事关系等问题都是需要一定时间才能够解决的，但是必须尽快制定和实践互相沟通，监督，赏罚，伦理性的遵守等问题才是最理想的解决办法。

③

政府和企业，金融机关等各产业为了实现目标，必须在中心业务的处理上提高质量，所以管理，赏罚，监督等营业环境的构成非常重要。另外还要树立以人员和制度为中心的奖励和限制制度，并设定贷款资产的高质量

管理和预防风险的双重保护网，引进成果奖赏制度，退职年金制度等长期奖励系统，预防职员的道德风险。因此尽快制定改善制度和实现相关法规，制度是势在必行的。

④

要积极利用国有商业银行的国际银行现代化信用评价制度，通过支持中小型企业，发展国家产业的均衡性，调整间接性构造，缩小商业银行的独家垄断地位，培养优良的民资银行，并通过金融市场开放，引进外资银行，提高国有商业银行的成长速度，以此来有效的改革金融市场。另外除了银行间信用信息的共有以外，为了中央银行等各金融机关的信用风险管理，自身制定企业评价指标，企业信用评价，规划事业分析，并建构一套事前贷款审查系统，另外还应将贷款损失的金额设定和损失处理的权限下放给银行，让银行对企业信用风险作出适当的对比并对结果采取适当措施。

⑤

国有银行的管理人员不应该通过政治性来决定，而更应该采取注重能力的招聘制度。

风险管理领域的专业管理职务应该聘用专业的干部，特别是为了培养专业的人才，应从大学课程开始实行风险管理教育，并通过参考外国金融机关的奖励制度，在国际竞争下积累金融经验

。

2.

银行，

企业侧面的发展

总结大全

①

信用风险管理制度的核心，即通过引进如

4

Eyes’Rule，CO，RM

制度，为客户不良化的预防及资产健全性维护作出最大努力。银行的信用风险管理可以带动组织文化，使业务质量水准和透明度及道德性得以提高

。

②

商业银行的组织构造和管理，过去行政型管理构造的客户便利中心One-stop

Service

体制应更换成现代型管理系统。特别是在目前过剩经济的情况下，满足客户需求的商品经济通过中心金融服务体制的转换，提高手续费收益的比重。尽快设立组织，责任，权限的均衡原则发展贷款组织管理制度，并根据调整管理部门，明确部门分掌业务范围，合理决议上下级银行干部，明确分行间利益计算，以此来建立以利益，效率，成果为主的体制。虽是公有制，但准确的成果测定的风险管理基础仍是债务。引进合同的履行，成本概念的明确化等现代管理技法，强化信用社会的基础，将内部监督部门进行独立性和分级化，强化经营及道德风险管理部门的监视调整能力，同时确立地方支行统合系统也是非常重要的.

③

要注重贷款前回收管理中心的事前审查，事后经营的管理比重，企业不良化事前预防，

经营咨询等统合企业经营改善及机构调整。为此现代企业财务管理和事业分析，经营诊断技法也非常重要。科学性信用评价系统综合性的考虑了信用风险评价中的多个项目，并将此计量化，在决意时作出反映，尽可能排除贷款审查人员的主观性原因，诱导出一个一贯的决意，这是其最大的优点。另外将其使用于信贷决意的初期阶段，一定分数以上的企业立即认可贷款，需要精密调查的贷款另行专业分析，由此可以效率性的对信贷进行决意。另外作为阶段性方法，各银行也可以开发自身的信用评价系统，灵活运用。

④

风险管理，新商品开发，强化教育是非常必要的。最近很多外资银行进入中国与中国金融市场相互合作，以前以个人存款为源的模式已经逐渐转向以大企业为中心的信贷金融构造并开发了长期性零售金融，手续费收入，信用卡业务收入及

Private

Banking

等新型业务。在这种业务环境变化下，为了开发新业务并管理风险，构筑相关业务系统和专业人员的培养非常必要，当然强化奖金制度也势在必行。另外根据消费者信用和对增加中小企业的信贷，信用评价，风险管理及引进新产品，改善客户服务的专业性领域也需要努力。专门负责审查技法及商品开发，风险管理教育的部门也需要设立。风险管理需要在各金融机关的正确的风险分析，制度，组织，人力，电算化，信用度测试，职员培训，持续性反馈等都在互相融合下才可能实现，职员的实践意识和专家教育比什么都重要，因此对最高经营者的风险的认识和关心是非常重要的。

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另外确保会计及财务资料的透明度也非常重要。为了区别对待政府，银行，股东，社会等当事者，信息的歪曲会导致信赖和品牌价值，丧失竞争力。还会给企业树立计划，客户管理，业务推进等带来混乱，并会加大体现信用社会的难度，导致道德性风险的增加。特别是为了建构一个银行的企业客户分析模式，其基本条件则是确保客户数据库的信赖性问题，否则客观性评价会有难度。另外Global

Standard

企业信息的对外公开，对企业的财务管理及金融机关的企业信息利用，运用上是很有利的。

开题报告

三.

结论

中国金融机关的风险是在计划经济转变为市场经济的过程中形成的。所有权制度，企业融资构造，银行组织，经济生长方式，政府惯例等都给金融产业风险带来了很大影响。特别是市场主体的不明确是中国信用秩序混乱的主要原因，这也制约了中国金融机关的风险管理制度发展。如果中国的经济还以公有制为主，国有商业银行的经营即使有自律性，中央政府和地方政府仍为大股东，在社会主义体制下所有经济关系和权力都形成了行政化，金融市场发展的制度，业务环境的不完善会延迟金融机关风险管理的现代化发展。

加入

WTO之后，中国的金融革新战略应该马上参考资本主义经济系统的经营管理经验，将其适用于社会主义系统上，将相对落后的金融产业尽快实现现代化，参考和研究韩国等国的历史性案例和教训，在改善业务环境的情况下，谋求一个先进科学技法和循序渐进方法。为此国际银行需要掌握现代风险管理的趋势，建构一个自身制度，调整业务环境。风险管理组织和

方法在中国需通过相互合作和牵制，推进贷款营业，建构CO-RM制度，确立良好的信用评价制度和内外监督程序，积极确立国有商业银行的企业信用评价制度。

简历大全

中国金融机关近来通过法制制度的改善，加快了革新的强度。但公有制，行政型惯例等现象在法律执行，解决方面还存在难度。限制过剩供应，服务的质量和多样性得不到提高的问题也仍然存在，尤其是政府干涉过大，银行风险不良化等现象。总之，中国银行的现代信用评价制度的确立尤为重要，为了转变各经济主体的最高经营者的思想的模式，重点在于对风险管理的正确的认识及对革新的努力。

银行的风险在信用风险中将逐渐增加。因此在谋求收益的极大化的

ALM(Asset

Liabilities

Management)和维持银行的健全性及金融秩序的最低自我资本规定的新BIS(Bank

for

International

Settlements)

Rule

等电子风险管理系

总结大全

统的构筑是势在必行的。另外与2007年美国的次贷事件一样，风险也成了全球化国际金融市场不安定要素。为了积极的对应各国的风险管理互助及确保金融监督体系也是事关重要的。中国金融产业的发展在亚洲的相互发展和风险管理上起着重要的作用，因此应为强化域内合作多作出努力。

参考文献：

祖

梅,2009,?國有商業銀行信貸審批業務的制度分析?,當代經濟(17).,2010,?國有商業銀行分期末主要指標?中國銀行業監督官理委員會(CBRC).

朴恩禧,2011,?中国银行业与外国银行的竞争正式开始?，KOTRA广州.,2010,企业信用评价系统，韩国产业银行.,2010,?中国金融业发展现况及评价?，驻中国大使馆.

作文