首页 范文大全 古典文学 职场知识 中国文学 公文书信 外国名著 寓言童话 百家讲坛 散文/诗歌 美文欣赏 礼仪知识 民俗风情
  • 工作总结
  • 工作计划
  • 心得体会
  • 竞聘演讲
  • 会议发言
  • 爱国演讲
  • 就职演说
  • 开业开幕
  • 思想学习
  • 征文演讲
  • 经验材料
  • 述职报告
  • 调研报告
  • 工作汇报
  • 年终总结
  • 申报材料
  • 学习体会
  • 企划方案
  • 活动方案
  • 技巧经验
  • 模板范例
  • 思想宣传
  • 经济工作
  • 工作报告
  • 组织人事
  • 反腐倡廉
  • 慰问贺电
  • 先进事迹
  • 思想汇报
  • 入党申请书
  • 党会发言
  • 先进性教育
  • 入团申请书
  • 个人简历
  • 演讲稿
  • 调查报告
  • 实习报告
  • 和谐社会
  • 观后感
  • 读后感
  • 作文范文
  • 自我鉴定
  • 讲话稿
  • 自查报告
    • 蒲公英阅读网 > 范文大全 > 个人简历 > 正文

    某集团内部审计报告编审办法

    时间：2021-03-06 12:08:10 来源：蒲公英阅读网 本文已影响人 蒲公英阅读网手机站

    相关热词搜索：编审 审计报告 办法

    某集团内部审计报告编审办法 本文关键词：编审，审计报告，办法，集团

    某集团内部审计报告编审办法 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632审计法律部管理变革参阅文件之五首创集团内部审计报告编审办法第一条为了规范集团内部审计报告编审行为，保证内部审计工作质量，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》

    某集团内部审计报告编审办法 本文内容：

    天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin

    ；QQ:1318241189；QQ群：175569632

    审计法律部管理变革参阅文件之五

    首创集团内部审计报告编审办法

    第一条

    为了规范集团内部审计报告编审行为，保证内部审计工作质量，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》，制定本办法。

    第二条

    本办法所称内部审计报告，是指审计组对审计事项实施审计后，就审计实施情况和审计结果向集团内部审计部门提出的书面报告。

    第三条

    审计组对审计事项实施审计，并完成既定的审计目标后，应当向集团内部审计部门提出内部审计报告。

    第四条

    内部审计报告包括下列基本要素：

    （一）标题；

    （二）主送单位或领导；

    （三）内部审计报告的内容；

    （四）审计组组长签名；

    （五）审计组向集团内部审计部门提出审计报告的日期。

    第五条

    内部审计报告的标题应当包括被审计单位名称、审计事项的主要内容和时间。

    第六条

    内部审计报告的主送单位是派出审计组的集团内部审计部门，主送领导是集团内部审计部门的直接主管领导。

    第七条

    内部审计报告的具体内容主要包括：

    （一）审计的范围、内容、方式、起讫时间；

    （二）被审计单位的基本情况，股权结构关系，财务收支状况等；

    （三）被审计单位对提供的会计资料的真实性和完整性的承诺情况；

    （四）实施审计的步骤和采取的方法及其他有关情况的说明；

    （五）被审计单位财务收支的真实、合法、效益情况及其评价意见；

    （六）审计查出的被审计单位违反国家规定和集团规章制度的行为事实以及定性、处理、的法律、法规规定；

    （七）对被审计单位提出改进管理、提高效益的意见和建议。

    第八条

    内部审计报告应当内容完整，结构合理，观点明确，条理清楚，用词恰当，格式规范。

    第九条

    审计组应当根据审计工作底稿以及相关资料，在综合分析、归类、整理、核对的基础上，编制内部审计报告征求意见稿。

    第十条

    审计组组长应当对提出的内部审计报告的真实性负责。

    内部审计人员和审计组组长均不得将审计过程中查出的被审计单位违反国家规定和集团规章制度的的行为隐瞒不报。

    第十一条

    内部审计报告应当经审计组集体讨论并由审计组组长定稿，按照规定及时征求被审计单位意见。

    第十二条

    被审计单位应当自收到审计报告之日起三日内提出书面意见；被审计单位自收到审计报告之日起三日内没有提出书面意见的，视同无异议，并由内部审计人员予以注明。被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步研究、核实。如有必要，应当修改审计报告。但是征求被审计单位意见的审计报告应予保留，不得遗弃、增删或者修改。

    第十三条

    审计组对审计事项实施审计后，应当及时向集团审计部门提出审计报告；提出的时间一般不得超过五个有效工作日。

    审计组应当将审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见及审计组的书面说明或者修改意见，一并报送集团内部审计部门。

    第十四条

    集团内部审计部门收到审计报告后，应当对审计报告及审计工作底稿进行审核，提出书面审核意见。

    第十五条

    集团主管领导对内部审计报告、审计意见书代拟稿进行审定。一般审计事项的审计报告，审计意见书代拟稿，可以集团主管领导直接审定；重大审计事项的审计报告，审计意见书代拟稿，应当由集团董事会审定。

    第十六条

    集团主管领导或董事会对审计报告，审计意见书代拟稿中的下列事项进行审定：

    （一）与审计事项有关的事实是否清楚，证据是否确凿；

    （二）被审计单位对审计报告的意见是否恰当；

    （三）审计评价意见是否恰当；

    （四）定性、处理意见是否准确、适当；

    （五）提出的改进管理、提高效益的意见和建议是否恰当。

    第十七条

    本办法由集团审计法律部负责解释。

    第十八条

    本办法由集团董事会批准，自发布之日起施行。

  • 八年级下册历史第一单元知识点|八年级上册
  • 三只小猪读后感400字_绘本三只小猪读后感
  • 基础医学类科技论文_基础医学毕业论文
  • [对老师尊敬的名言]对前辈尊敬的名言
  • 如何合理减肥方法【正确合理的减肥方法】
  • 【学唱歌有前途吗】 学唱歌培训班
  • 旅行实用英语口语_境外旅行常用到的实用英
  • [企业上半年工作总结报告]2018上半年工作总结
  • 【怎么查看电脑内存大小】怎么查电脑内存多
    • 范文大全
    • 职场知识
    • 精美散文
    • 名著
    • 讲坛
    • 诗歌
    • 礼仪知识
    最新文章

    推荐访问

    大反思大讨论活动 保安全” 筑防线 “查思想 贡献伟大时代” “以青春之我 工作评议报告 创建活动综述 市社保局党支部 自述报告 “党员先锋示范岗” 党建德育工作 达标创星活动 “星级党支部”创建 评星定级管理 社会组织党支部 第四巡察组 新进年轻干部 委厅机关 党性教育培训班 履职能力建设专题培训班 新考录社区工作者 “头雁领航”重点培训班 党组织业务培训 能力提升培训会 赋能经济高质量发展 “五好”园区 三年攻坚行动 行政管理能力建设提升班 高质量发展能力提升培训班 市疾控系统 中基层管理人员 专业能力提升专题培训班 新发展预备党员 进驻工作 迎接审计组 讲评推进大会 “三抓三促”行动动员 “永不过时的红岩精神” 市委党史研究室 科学绿化现场会 深化以案促改 一体推进不敢腐不能腐不想腐 奋斗精神 专题辅导讲稿 坚守使命追求 涉密 《党史学习教育工作条例》 百年新征程 “百年定位” 党课教育

    本文某集团内部审计报告编审办法由蒲公英阅读网整理提供，版权归原作者、原出处所有。

    Copyright © 蒲公英阅读网 All Rights Reserved.