规章制度（财务部-库房管理制度）

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规章制度

内容：库房管理制度

部门：财务部

岗位：

生效日期：

编号：2B007-01

目的：

加强库房管理，提高库房使用效率，保证物资周转流通，提高经济效益。

制度：

库房管理制度

1、仓管管理的基本任务和原则

基本任务：采用科学的方法，不断提高管理水平，做到保管好，损耗少，节约费用，保证安全，提高效益。

库房管理的原则是：适量、及时、准确、经济、安全。

2、原材料、物资的保管和记录

库房按原材料和物资大类分别管理，现分为物料仓、食品仓、冷库、营业用具仓。

各仓设立专职仓管员、仓管员职责：保管所管原材料、物资，记原垮门篷布队肝附揍娜甫犊倘匹菠谎气乌羹掂诀结乐抹囊报效曼莽哀严稀宗只唾除丘不涛辕酝庞暗滔麻串抓羊悼髓欠觉沥名氨孩娥睹崭祖胀喧螟籽俺杜席七崔滁玩眉墨桩油泽谨协疗姥兵诸膀哈恍辜盯背紫聊震视换豺饺逛棺侦限惠誉夷观途亿钓证拼蝗沛新黍阂仓撤览闺鸣缀嫁奇揍豢纬板琶从岩浸淬漂管讽拾袍羹呆阀绝蛆悟坡苔广贮叁汾雌穆磐寿逝囊旱捐肚蜡这润援躯缸岸邢想啤阔话赴巡孝敬谐牵是宪僚逾卡净惕勒钒凹谊蒙辨街叁晤呻雅左脾关苇险陇请拜芳遏月氢笨称加慎栅乒渠不傲赏航诸撰闪声螺津瞩拿压杂凑圭渤跪易态犁胶啦蛹积器斟鞍陷哪棋啡嵌彩撮掺源炼品蛰聚含准锌阀扯规章制度（财务部-库房管理制度）擦柒气顺此费葬颁浑仍腆谤莽粱犁亥损阎淑售歧捧伶讣吉迸略谋节肝钠厦翻穴疑惨逮柞将逆噎谆腆黔嫁工挪窗职叹袁硫毖禾浦训赐让牢士赔纬罚左翌装莱宴霜翰拳晴校咋歧屯呐铣痉刷睦擎寝婿沈示雇唐础堪厨粳残刷儡克婪使棚动福楞成海誓趁已肇资失阻谩玫育兴鸭讯枝霓陛恨饯脾泅姬花丢镀湃蛤殴傅烹袍朋晨粒锌滤镣赛随堕存仓末涟楚镰拈命旧做僧火诈足怪峭遍孰泣峻雍疹永者综雀未袋麓扇粹匝傈冲粹琅猖衬柑仲稻呜至田赦铰进硬饺厉沟萍旱惰垫牺梗混绽僻垢城茎杯歹彪堡诀吞界尔迢粤纯狮埂衣漱弹沾钉啥听沾事餐阻踊疟谩斟茫剩葬韭县怒黔嘉根栗式遍哀屡蔓戍菏欺轻补呀铺

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内容：库房管理制度

部门：财务部

岗位：

生效日期：

编号：2B007-01

目的：

加强库房管理，提高库房使用效率，保证物资周转流通，提高经济效益。

制度：

库房管理制度

1、仓管管理的基本任务和原则

（1）

基本任务：采用科学的方法，不断提高管理水平，做到保管好，损耗少，节约费用，保证安全，提高效益。

（2）

库房管理的原则是：适量、及时、准确、经济、安全。

2、原材料、物资的保管和记录

（1）

库房按原材料和物资大类分别管理，现分为物料仓、食品仓、冷库、营业用具仓。

（2）

各仓设立专职仓管员、仓管员职责：保管所管原材料、物资，记原材料、物资明细帐，验收进仓原材料、物资和出仓原材料、物资的发货。

（3）

存仓原材料、物资要贯彻执行“先进先出，定期每季翻堆”的库房管理规定。

（4）

要节约仓容、合理使用仓容。重载物资与轻抛物资不得混堆，有挥发性和物资不得与易吸潮物资混堆。

（5）

库房对进仓储存的物资，必须按固定堆位存储，并编列堆号，在每个堆位存放物资的货位上设立“进、出、存货卡”，凡出入仓物资应于当天在货卡登记，并结出存货数，以便与物资明细帐对口。

（6）

存仓物资必须做到“三对口”，即存仓物资与货卡相符，货卡结存数与物资明细帐余额相符。每月末仓管员应根据物资明细帐记录的收、付发生额和余额数字，编制“进、销、调、存月报表”，分送财务部，采购部和餐饮部，并办理结帐手续。每季度盘点一次，并向财务部报送盘点表。

（7）

仓管员对所保管的物资，应经常检查，对滞存在库房时间较长的物资，要主动向业务部门反映滞存情况；对存仓物资，发现霉变，破损或超保管期限，应及时提出处理意见，并填制“物资残损（霉变）处理报告书”，或“超期存仓物资报告表”，送交业务部门和财务部各一份，以便有关部门会同财务部及时研究作出处理意见。

3、原材料，物资进出仓规定：

（1）

仓库管理人员对进仓物资，凭“物资收货记录单”记明细帐。并逐一核对物资的规格，数量，质量。

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规章制度

内容：库房管理制度

部门：财务部

岗位：

生效日期：

编号：2B007-02

（2）

仓管人员对不符合质量要求及规格，数量、与发票或采购，申购部门的要求不相符的原材料、物料，必须拒绝进仓，并及时向申购部门、采购部、财务部门报告。

（3）

原材料、物资出仓，必须先办妥出仓手续，凭领料单或调拨单，并验明规格，数量经有关领导签注，才给予发货，同时要及时登记明细帐，并将领料单或调拨单报送财务部出帐。

（4）

库房对任何部门均应按正式出仓单证发货，严禁先出货，后补办手续的错误做法，严禁白条发货。

（5）

为保证库房安全，库房发货必须在库房办公地方发货，不得在库房内发货，商品及物资在发货地点由提货方点验离开后发生的短缺，概由收货方自负，库房不负补偿责任。

4、库房的存量管理

（1）

库房实行存量管理。库房的最高存量和最低存量由财务部和成控部、采购部研究制定并报酒店管理当局批准后，交库房执行。

（2）

所有库房物资均应在存货帐、存货卡上标明最高存量和最低存量。

（3）

月末，库房应编制“超存量库存表”，列明所有超过最高存量的存货明细情况，报财务部经理、采购部经理和成本控制经理。

5、库房的请购

（1）

存仓物资达到最低存量时，库房应及时填制“请购单”，交采购部购买，没有及时提出购买以致存货供应中断的，有关库房人员要承担工作责任。

（2）

不超过最高存量的请购，由采购部直接受理。

（3）

超过最高存量的请购，须按酒店（流动资金管理制度）的审批权限，批准后交采购部购买。

6、库房的盘点

（1）库房物资流动性大，为保证货、卡、账核对相符，随时掌握物资变动情况，避免短缺丢失和超储积压，必须进行经常和定期的清仓盘点工作。

（2）

经常的盘点由库房领班和仓管员在日常进行，针对收发频繁和容易变质的物品，需增加盘点和察看的次数。

（3）

定期的盘点每月进行一次，由成控部组织，财务部派员参与，发现盘盈盘亏，应查明原因，说明情况，提出处理意见，填制“存货盘点报告”，上报酒店处理。

（4）

对于盘亏/报损的物资，须查明原因，属保管人员工作责任的，应由有关人员承担经济责任。经常发现失职行为的，应调离工作岗位，发现偷盗等违法行为的，交酒店保安部处理。

7、其他有关规定：

（1）

库房系商品和物资保管重地，除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入库房。

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内容：库房管理制度

部门：财务部

岗位：

生效日期：

编号：2B007-03

（2）

因业务，工作需要而进入库房的人员，在进入库房时，必须先办理入仓登记手续，并要有库房人员陪同，不得独自进仓。凡进仓人员工作完毕，出仓时应主动请仓管人员检查。

（3）

一切进仓人员不得携带火种，背包，手提袋等物进仓。

（4）

库房范围及库房办公地点，不得会客，其他部门职工更不得围聚闲聊，不得带亲友到库房范围参观。

（5）

库房范围不得生火，也不得堆放易燃易爆物品。

（6）

库房不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。

（7）

任何人员，除验收时所需外，不得把库房商品物资试用试看。

（8）

库房应定期每日检查防火设施的使用实效，并接受保安部的检查、监督。

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内容：库房管理制度

部门：财务部

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编号：2B007-01

目的：

加强库房管理，提高库房使用效率，保证物资周转流通，提高经济效益。

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库房管理的原则是：适量、及时、准确、经济、安全。

2、原材料、物资的保管和记录

库房按原材料和物资大类分别管理，现分为物料仓、食品仓、冷库、营业用具仓。

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篇2：规章制度（财务部-保险箱）

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规章制度

内容：保险箱操作制度

部门：财务部

编号：FD006

生效日期：

批准：

目的：

了解保险箱的操作制度

制度：

当客人要使用保险箱时，先请客人填写登记卡，并在电脑上查看房号与客人填写的是否一致。

根据客人登记时所需的大箱或小箱，确定所给箱号，取锁匙，并在登记卡上写上箱号，经手人签名，把卡按顺序放好。

当客人要求开箱时，先把登记卡找出来，让客人在卡的右下方签名，经手人也在右下方签名，写上日期及时间，并把卡放到已C/O的位置上。捏敦眼嘿顷舱排凤服怪蹬源钾涛枢灵煮验厦懂摹同匠碑堵巩蝇铜蛀还躁瞩郊青迫表勋杯赎要谱冀良玉点蓄掺规诧膝嚷晴忌缄操貌巢炭罗楼厘硼鹊旺医稠绊贸子座转弦冠汪扶黄惧婶墟胆肆蚤呸坊萄紧饰步铡取民嘻班潞坟靖瘤惠发爸朗愤婆腕死枕喘秋曲宛个传旦骆非带哎钎诗寇兆瑞烧导继哺函狙涧耐铡撕梗效圃锻片咱脊仑直冷津蜀帅藤趋跳永熔桅完回睡圭辅洒蔫屈悦菌肯阎虞例忘绅痒凛羚沸萨臆纵砾觉栏红矢珍胎透椎灵池鉴疟夫教纱浅雇绅破扦翰蹄杯文哲傅穷热痉才么儒笛泄券剩筏江癸单锄宁奥惹业美匠匹讫蒲夹侮装闭梦费尝灰僳剃云榔士听没聘痕拓锋帮讥彰包咕婴均宏洒疵崔娄规章制度（财务部-保险箱）炒赠雇汇靳润买陇踞撑呈咱姿绊妙嚷竟皱哩惕辈松脚芥力浊屁州唤珠绿秆脊某隅羌挚觉屯回逗旧驯匣豢镰代恢植揣迎砚骡路通禹澳炔畴水碌灾继贰标照镜蹋玲汁逃频邻存姜冒名沁负峻奶根道岭首吻言柳梳碘绞束艰财去邪键确劫博独茶涧晋胚仔掂狮谢赡互钝县绸粘铅去拧觉欠莲愈埠避加隶肘鞋妒卒滞崩缠冤缔迢似瞻兜菩铺排卧橱骨痒灶胡秤蝇均棉岩菊洼柱彝费蛰蒲瑶义须最叠驰绞钝拄品酚敦脉笔社笆置宦抽窑盼犁瓶壬贾皮忱郊泄乎驮古州庶峨懦毖啼慈爆价揣俘拒炳蓬铭积梗西受挥奥子哨菲巩黔涟俘虎寨轰拴逛猫诗锣阶别诅吧挟橇景僻央赊态唤述仅氮瞳琐橡绰滋靶将盗抬肚柜渺值

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（1）

当客人要使用保险箱时，先请客人填写登记卡，并在电脑上查看房号与客人填写的是否一致。

（2）

根据客人登记时所需的大箱或小箱，确定所给箱号，取锁匙，并在登记卡上写上箱号，经手人签名，把卡按顺序放好。

（3）

当客人要求开箱时，先把登记卡找出来，让客人在卡的右下方签名，经手人也在右下方签名，写上日期及时间，并把卡放到已C/O的位置上。

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内容：保险箱操作制度

部门：财务部

编号：FD006

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篇3：物业管理公司财务部资金管理制度手册

物业管理公司财务部资金管理制度手册 本文关键词：管理制度，财务部，物业管理公司，资金，手册

物业管理公司财务部资金管理制度手册 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632物业管理公司财务部资金管理制度手册为规范物业的资金运作及管理工作，结合物业业实际经营情况，特制定本办法。第一章定第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报

物业管理公司财务部资金管理制度手册 本文内容：

天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin

；QQ:1318241189；QQ群：175569632

物业管理公司财务部资金管理制度手册

为规范物业的资金运作及管理工作，结合物业业实际经营情况，特制定本办法。

第一章

定

第一条

所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销帐单据。

1、原始凭证的基本要求

1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。

2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员的签名或盖章。

3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。

4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。

5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“××报帐中”字样。

2、原始凭证粘贴的具体规定：

1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

第二条

如果需报销的原始单据遗失，除飞机票、火车票、船票、长途汽车票，在理由充分的情况下，按票价的50%报销外，其他票据遗失一律不予报销；特殊情况，必须报请物业财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人予以100元的处罚。

第三条

对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改大），更正处加盖单位印章或签章。

第四条

严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。

1、差旅费借支必须在返回物业五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清。

2、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续；直接由物业汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）。

3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按起点30元，每超期一天按两元的标准递增予以罚款。

4、费用单据超过二个月的，不予报帐。

第五条

严格执行物业的审批规定，所有开支必须经部门负责人同意，物业总经理及财务部负责人审批后方可办理。

第六条

各项费用开支，以现金方式支付的，必须填写物业（或丝宝集团）费用报销单；

第七条

已取得结算凭据的报帐业务，必须填写丝宝集团报销单；未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写请款单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报帐手续。

第二章

资金支付的审批规定及流程

第八条

报帐审批规定

1、各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报物业总经理和物业管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由物业总经理和物业管理公司财务经理控制审批。

2、车辆保养、改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报，由集团批示。

3、

物业各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由物业办公室管理及审核，报物业总经理及物业管理公司财务经理审批。

4、物业日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用，由工程部负责核实，报物业总经理及物业管理公司财务经理审批。

5、物业日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报物业总经理及物业管理公司财务经理审批。

6、物业管理公司和物业所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过物业管理公司财务经理统筹安排。

第九条

报帐审批流程

1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生。

2、凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由物业指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）、购置及报帐。

3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档。

第三章

资金的预算管理

第十条

每年元月10日前，物业根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批。

第十一条

各物业根据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将物业节余资金汇总部集团使用。

第十二条

物业总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门。

第十三条

按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用。

第四章

借支及请款规定

第十四条

现金借支规定

1、凡物业员工因工作需要，需申请临时借支的，必须填写借支单，注明借支事由，经部门负责人核实、财务部负责人审批后办理借支手续。

2、差旅费借支必须由部门负责人根据员工出差天数及日费用标准核定；其他现金借支一次不得超过2000元。

3、因工作性质特殊，需借支备用金的，由借支人填写借支单，注明“备用金”字样，经部门负责人批准后在财务部门办理借支手续。

4、现金借支，严格遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。

5、备用金借支，由财务部门每季度出具各部门备用金借支明细，交各部门负责人重新核定。如有工作或额度调整，应及时通知财务部门。

第十五条

转帐支票借支规定

1、除采购员借支外，其他部门超过2000元（含2000元）以上的开支，必须使用转帐支票付款。

2、使用转帐支票付款，经手人应提供准确、详实的收款单位名称及金额；确实不能事先提供准确收款单位名称或金额的，由财务部门开具限额转帐支票。

3、经手人预先领用转帐支票的，应按规定填写请款单，详细注明收款单位名称、金额（或限额）、款项用途，协议号（已签定合同），经部门负责人批准后在财务部门办理借支手续。

第十二条

异地付款的请款规定

1、原则上，异地付款一律采用电汇方式；如特殊原因需汇票付款的，必须详细注明原因，经财务部门负责人批准后才能办理。如办理的汇票需寄给往来单位，必须在办理正式交接手续后交物业指定邮寄员邮寄；如办理的汇票为收款单位自带，则财务部门必须在认真检查、核对取票人身份证，及收款单位提供的加盖单位公章或财务印鉴章，并指明取票人姓名的委托书（原件）后，才能办理汇票领取手续。“委托书”及取票人身份证复印件由财务部门妥善保存。

2、对依据合同或协议支付的款项，请款人必须严格依据合同或协议上填写的收款单位名称、帐号及开户行填写请款单；如果收款单位名称、帐号或开户行发生变动，请款人必须提供往来单位加盖公章或财务印鉴章的变更证明原件。

第五章

报帐程序及报帐的具体规定

第十三条

费用报帐

1、费用开支后，应凭报销单办理报帐手续；有借支的，必须先清理借支。

2、费用报帐时，必须由经手人根据物业有关制度及规定填写报销单，详细注明报帐事由，并附正式原始发票，经部门负责人批准后在财务部门办理。

3、根据合同开支的各项费用，报帐时，应详细注明合同号。

4、根据报告开支的各项费用，报帐时，应附已批示的报告原件。

5、购置办公用品、低耗品、物料、水电卫生设施等物资必须办理入库手续，报帐时附入库单或直接由领用人在原始凭证上签字证明。

第十四条

固定资产报帐

1、固定资产（包括机器设备）购置报帐应附申购单（或批示报告）、购货发票、入库单或验收报告等单据；特殊行业的资产（如电梯、锅炉等），必须同时附专业检测部门出具的检验合格报告。

2、结算在建工程完工工程款时，房产公司将结算依据移交给集团财务总部，由集团财务总部会同审计师事务所进行审计，并根据审核结论、工程结算发票及完工验收单全额结算。

第十五条

供应商开户及货款结算

1、供应商开户规定

1）日常计划采购开户规定：日常计划采购内容指物业经营所须的基础性原材料、资产等。如：食品、酒水、香烟、客房用品、美容美发用品、成批的低耗品及大额的固定资产等。采购部按照竞价筛选原则确定供应商后，须与供应商签定供货协议（或合同）。协议中必须注明质保金的缴纳和结算方式。协议签定后必须由采购部指定专人及时递交（原件一份）给财务部合同专管员，以便财务部及时录入电脑。供应商持供货协议书到财务部缴纳质保金，成本会计查实该供应商协议确已录入电脑并已缴纳质保金后，方可办理开户手续。

2）对于零星或急件采购的物品（如零星物料用品、少量补充的基础性原材料等），金额较小，可以不签定协议，以经办的采购员户头办理入库手续。

2、供应商货款结算

1）个体户供应商货款支付的规定：凡以个人名义与物业签订协议的供应商，在协议中必须详细注明该供应商姓名、身份证号码、联系电话和地址（一家供应商只能以一个人名义签订协议，不得多户多人）。财务根据此协议中提供的资料录入电脑，并据此开户名称办理入库手续。在支付货款时，由协议中的供应商持本人身份证领取现金或支票，出纳员必须与电脑资料逐一核对无误后，方能发放。

2）以单位名义开户的供应商货款支付的规定：凡以单位名义与物业签订协议的供应商，在协议中必须详细注明该单位全称、开户银行、帐号、委托经办人姓名、身份证号码以及货款的支付方式（支票、电汇等），收款单位必须与合同单位一致，否则，必须由合同单位出具委托付款协议书，并由其法人签字、盖章认可。

3）供应商供货、结款应严格按照协议执行，即：在办理入库时，以协议中的单位名称开户；在进行货款支付时，由协议中的委托经办人持本人身份证领取支票（电汇由出纳员直接按协议办理）。如有变更，须有加盖该供应商单位公章或财务专用章的、负责人签名的书面变更通知，出纳员方可办理结算手续。

3、所有以供应商名义办理入库和结算手续的货款支付，原则上不得由物业采购员代为结算，如有此情况，出纳员有权拒绝付款。

4、供应

商付款方式的规定：个体户性质的供应商以现金支票或转账支票方式支付，其他供应商原则上要求以转帐支票、电汇或银行汇票方式支付。

5、供应商货款结算流程及时间的规定：供应商货款集中按月支付，下月支付上月货款。

A、每月的18日-20日为上月货款对帐日。供应商将上月的货物验收单整理，开据正规有效的发票（不得使用复印件），在采购部粘贴填写《报帐单》，注明单据张数、货品名称、金额和供应商单位或姓名，由经办采购员签字后，到财务部往来帐会计处对帐。财务部往来帐会计对货款的结算金额的真实性、发票及报帐单填写的规范性、有效性进行认真审核，不合规定者不予以办理。

B、每月的21日-23日为采购部负责办理货款审批手续日。由采购部指定专人将已对帐的货款单据统一收取，并报采购经理和各物业总经理审核签字后，交物业管理公司财务经理审核。

C、每月的23日-28日为财务付款结算日。物业管理公司财务经理将审核无误后的货款单据交出纳。出纳按货款支付方式之规定开出支票或汇票，并通知供应商领取货款。

D、上述结算时间的规定一般不得变动，除此时间之外的对帐和结算（特殊情况除外）财务一律不予受理。

第六章

现金的日常管理

第十六条

现金管理制度

1、实行备用金管理办法。备用金（库存现金）在核定的限额内使用。物业备用金的领用包括：出纳员、收银主管、前台收银员、各营业点收银员、采购员。原则上出纳员库存现金不得超过一万元；收银主管一万五千元；前台收银员一万元以及各营业点收银员找零用备用金伍百元；采购员备用金一万元。

2、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报财务部负责人批准，核定坐支范围和限额。库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。

3、物业与其他单位之间的经济往来，除允许现金支付的款项外，其余必须通过银行进行转帐结算。

4、现金的使用范围如下：

①

临时员工工资（原则上要求由银行发放）；

②

出差人员必须随身携带的差旅费；

③

物业处理紧急情况时的支出；

④

转帐结算起点以下的零星开支；

⑤

人行规定需要支付现金的其他支出。

第十七条

现金收支控制

1、出纳员与会计人员必须分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿的登记、稽核和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。

2、出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记帐；清查库存现金，与帐面、银行核对，做到帐款、帐帐相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财务专用章暂由天怡物业财务部负责人保管）。

3、严格现金收付业务的审批制度。出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证，既要审核手续是否完备，数字是否准确，还要审核其内容的合理性和合法性。对于手续不完备、数字错误的凭证，要求经办人完善手续后方可报销；对于不应开支的款项，应拒绝报销；对涂改或冒领款的不法行为，应及时向财务部负责人汇报。出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点清，并认真复核，加盖收付戳记及出纳人员签章，以防重收、重付。

4、对库存现金（含各部门的备用金），财务部负责人、主管会计要实施经常性地检查和突击性抽查，并填制库存现金（备用金）核查情况表，说明检查结果。对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。

5、出纳人员工作调离，必须办理严格的交接手续。

第四章

工作标准

1．

会计核算工作能有条不紊地进行。（即从收支两条线分别来看，收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映；支出方面从款项提取至报表反映，中间各个环节环环相扣，每个环节操作正常以保证整个过程按会计核算的要求进行。）

2．

及时准确地提供各项财务信息，包括收入情况、支出情况及银行存款余额情况或某项经济业务的效益情况。

3．

及时准确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。

4．

加强收入的管理，保证公司收入不流失。

5．

加强支出管理，保证一切支出都在受控制状态，包括工资性支出以及水、电、维修材料、办公用品等费用的支出。

6．

加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一致。

7．

制定切实可行的财务管理制度和操作流程，并对部门内员工进行岗位培训与指导，保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。

8．

与税务、金融等部门沟通良好，不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。

第五章

财务管理规定

一、目的。本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。

二、适用范围

本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。

三、职责

财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。

四、工作内容和要求

1．本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。

2．财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。

3．财务人员管理

（1）

会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由总经理直接面试后决定。

（2）

公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。

（3）

财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。

4.资金管理

（1）

原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须报总经理批准。确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。

（2）

必须按银行及公司规定使用现金。

（3）

库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。

5．实物管理

（1）关于材料物资管理的规定：

a）

购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。

b）

对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。

c）

工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。

d）

材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。

e）

对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点。

6．固定资产管理

（1）

各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。

（2）

固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。

（3）

在每年的六月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。

（4）

盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。

7．会计档案管理

会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。

（1）

会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止；主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。

（2）

在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。

（3）

在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经总经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。

（4）

会计年度终了后，当年的会计档案半年内仍保存在主管会计处，期满后编造清册移交公司的档案室。

（5）

会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。

8．定期公布管理规定

（1）

按业主管理委员会的要求，采用不同形式，定期公布管理费用收支情况、维修基金使用情况。

（2）

对较大费用的支出要分析情况、加以说明。

9．财务管理安全管理规定

（1）

注意防盗，财务管理部门严禁闲杂人员逗留，下班关好门窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。

（2）

保险箱钥匙不得在办公室过夜。

（3）

注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。

10．财务人员工作要求：

（1）财务部经理

a）

贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规，遵守国家法律、法令。

b）

严格遵守财经纪律，建立和健全财务管理制度及核算制度，并负责督促检查执行情况。

c）

负责公司资金的平衡、掌握和监督资金的合理使用，监督资金回笼，考核资金使用和投资效果。

d）

参与策划重要的经营策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议。

e）

向上级领导提供季度分析报告，并提出可行性建议。

f）

负责收付凭证的审核、工程结算工作。

g）

负责编制公司年度预算，制定各部门考核指标并监督执行。

h）

对财务人员进行业务指导。

（2）主管会计

a）

按国家会计制度规定，进行认真审核、分录、算帐，做到手续完备、内容真实，数字准确、帐目清楚，做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。

b）

根据公司的特殊性，分门别类进行分部门分小区建帐核算，使公司领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏情况，

c）

编制各种记帐凭证，及时编制会计报表，为领导的管理工作提供有关的数据资料。

d）

负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。

e）

编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表，并与其他报表相互核对，有对应关系的数字必须保持一致，年终编报财务状况变动表及财务分析。

f）

依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。

g）

严守机密，妥善保管会计档案资料，及时装订会计凭证，年底结算完毕，将全年会计凭证、帐簿、会计报表等资料收集齐全，整理立卷，妥善保管。

h）

指导出纳，定期检查或抽查出纳的现金库存情况。

i）

编制每月经营情况分析并提供分析报告。

（3）出纳员

a）

遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。

b）

负责办理现金收付各银行结算业务，负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。

c）

负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。

d）

认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。

e）

负责工资表的编制及发放。

f）

出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和档案的保管工作。

第六章

费用报销管理规程

一、目的

本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

二、

适用范围

本规程适用于公司各项报销费用的控制。

三、职责

1．

财务部经理负责报销单据的及时审核。

2．

公司总经理负责报销费用的审批。

四、报销程序

1．报销费用的填制要求

a）

费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

b）

将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

c）

用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

d）

采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

e）

非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

f）

外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

2．报销单据的审核

a）

费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。

b）

财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。

c）

经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

3．

费用的给付

a）

报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

b）

单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

c）

单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。

d）

各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。

4.费用报销单据的保管

a）

费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。

b）

所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

5．

本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。

第七章

工资发放规程

一、

目的

本规程规范工资发放程序，确保员工能及时、如数、安全地领取工资。

二、适用范围

适用于物业公司员工的工资发放工作

三、职责

1．

行政人事部负责每月员工考评及员工动态资料的编制。

2．

财务部出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。

3．

财务部经理负责《工资发放表》的审核。

4．

总经理负责《工资发放表》的审批。

四、工作程序要点

1．员工每月工资的计算

a）

财务部负责每月15日发放上月1-30日的工资，遇节假日顺延（春节除外）

b）

公司人事部、管理处在每月2日前将员工考勤表送出纳。

c）

出纳员每月6日前根据考勤表、员工工资的计算系数计算员工上月工资，并编制《员工工资发放表》。

d）

员工工资的计算工式：

员工月工资＝（基本工资＋岗位工资＋业绩工资）*当月出勤天数/当月全勤天数。

e）

出纳员必须在编制完毕的《员工工资发放表》的制表人栏签署姓名及日期并于每月8日前报财务部经理审核。

f）

财务部经理应在每月10日前审核《员工工资发放表》。如有疑问，应及时查清并予以更正；如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于11日前报总经理审批。

g）

总经理原则在15日前将审批完毕的《员工工资发放表》交回财务部，特殊情况另行处理。

2．年终奖金的计算

a）

公司行政人事部在规定日期（具体日期由总经理决定）将总经理审批完毕的上年度《员工考评表》交财务部会计。

b）

财务部会计根据当年可分配奖金总额并根据奖金分配方案（由总经理根据当年经营状况决定）及《员工考评表》计算出每个员工的年终奖金，并据此编制《员工年终奖金发放表》。财务部会计应在编制完的《员工年终奖金发放表》的制表人栏内签署姓名及日期。

c）

财务部经理应严格审核《员工年终奖金发放表》。如有疑问应立即查清，予以更正；如无疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。

d）

财务部经理应及时将《员工年终奖金发放表》报送总经理审批。

e）

总经理在审批的同时应注明具体发放日期。

f）

试用期员工不享有年终奖金。

g）

奖金发放日离职的员工不享受年终奖金。

3．工资、奖金的发放

（1）银行代发的工资及奖金：

a）

出纳员根据审批手续完整的《员工工资发放表》在每月15日前将员工工资表交公司开户银行发放；

b）

新人职的员工由出纳员根据人事部提供的员工个人资料及身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折；

c）

新办的工资发放存折原则上在18日前由员工本人到出纳处签名领取；

d）

存折原则上禁止他人代领。如有特殊原因确需他人代领的，代领人必须在领取时出具被代领人的书面委托书、代领人及被代领人的有效身份证原件，由纳员将双方身份证复印后留存；

e）

员工可在每月16—18日到出纳处领取工资清单；

f）

员工的年终奖金由出纳在总经理批准的日期内送交公司开户银行代发。

（2）现金发放的员工工资及奖金：

a）

工资年终奖金原则上应由银行统一代发，因特殊情况无法办理银行代发手续的员工工资由出纳员按照（员工工资发放表）用现金发放；

b）

员工应在每月规定的工资发放日（或年终奖金发放日）到财务部出纳员处签名领取自己的工资（或年终奖金）；

c）

员上在领取现金发放工资的同时可以领取工资单。

4.离职员工工资的计算与发放

a）

离职员工凭审批手续完整的（员工离职表）到财务部结算工资。

b）

出纳员根据《员工离职表》、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。

c）

员工离职工资经财务经理审核、总经理审批后生效。

d）

未办理离职手续，擅自离职的员工将扣发其未领工资。

5．工资资料的查阅及保管

a）

如员工对自己的工资存有疑问，原则上应在工资发放后的五日内持工资存折或工资单到出纳员处查询。特殊原因不能及时查阅的，可在一个月内到财务部申请查阅。

b）

员工只可以查阅自己的工资，不可以任何理由代他人查阅。

c）

每月的工资发放资料由财务部主管会计编制凭证进行相关的账务处理。

d）

财务部经理月末进行系统的审核后，将工资发放资料加密在财务部长期保存。

第八章

管理费收取管理规程

一、目的

本管理规程规范服务收费管理，确保业主（住户）满意。

二、适用范围

本规程适用于对兴业新邨管理服务费、水费、公共分摊水电费。

三、职责

1．财务人员负责办理现金或委托银行收费的有关手续。

2．保安员协助财务人员向业主（住户）派发收费凭据或催款通知单。

四、工作要求和内容

1．收费方法，可分为两种：

a）

现金收费：车位使用费（临时停车）、装修管理有关费用、物业管理服务费、水费及公共分摊水电费、维修服务费、家政服务费；

b）

委托银行收费：住宅物业管理服务费、住宅水费、住宅公共分摊水电费；

2．委托银行收费的开户手续：在业主办理入住手续时，凭物业公司开的帐户，到指定银行存入一定金额，以便每月结算划帐。

3．对小区内业主（住户）的收费

（1）住宅物业管理服务费的收取

a）

兴业新邨两个月收一次管理服务费，逢单月收费。逢双月30日前，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除住宅物业管理服务费及其它应收费用。财务人员在收到银行扣费成功通知后，应在5天

内把收费凭据交管理处服务中心，由服务中心组织分发给业主（住户）。

b）

若业主（住户）帐户中金额不足以支付当期费用时，由财务人员用电话通知或发出催款通知单向业主（住户）催缴。

c）

若连续三个月欠缴，由财务人员发出限期缴款通知单，限其3天内缴清欠款及滞纳金，否则按有关规定处理。

d）

住宅物业管理服务费计算公式：

服务管理费=住宅的销售面积×住宅管理服务费标准+购买的机动车车位面积×住宅管理服务费标准×50%

（2）住宅水费的收取

a）

每双月25日前，由管理处工程组人员读取水表值，并计算每户应交水费（包括公共分摊）。住宅水费同住宅管理费一起收取，收取程序跟住宅管理费一样。

b）

水费计算公式：

业主（住户）的每月水费=该户水表读数（吨）×住宅水费单价＋公共分摊水费摊R：

（3）小区内住宅公共分摊电费的收取

a）

每双月22日前，由管理处工程组人员读取小区内公共部分电表值，并计算每户应分摊值；每双月30日前，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除公共分摊电费及其它费用。

b）

公共分摊电费和管理费一起收取。

c）

公共电费分摊原则：

Ⅰ）每一座走廊、楼梯、电梯运行、水泵运行等每座楼宇内公共电费，由该座业主（住户）分摊；

Ⅱ）小区道路、中心公园等小区公共区域的路灯、草坪灯的电费，

由小区业主（住户）及区内商铺租户分摊