国语教学实施方案

时间：2021-03-17 12:22:57 来源：蒲公英阅读网 本文已影响人

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国语教学实施方案 本文简介：全面推行国语教学实施方案二〇一七年十月二日全面推行国语教学实施方案为认真惯窃落实国家教育改革发展规划纲要提出的“全面提高少数民族和民族地区教育发展水平”，加快推进民族教育事业跨越式发展营造浓厚双语学习气氛，全面推进国语教育，进一步提高我校师生国语应用能力，努力建设一支观念新、能力强、素质高的新型教师

国语教学实施方案 本文内容：

全面推行国语教学

实

施

方

案

二〇一七年十月二日

全面推行国语教学实施方案

为认真惯窃落实国家教育改革发展规划纲要提出的“全面提高少数民族和民族地区教育发展水平”，加快推进民族教育事业跨越式发展营造浓厚双语学习气氛，全面推进国语教育，进一步提高我校师生国语应用能力，努力建设一支观念新、能力强、素质高的新型教师队伍，大力倡导和树立“爱祖国、善学习、勤做事、重团结”风气。根据新疆维吾尔自治区教育厅新教基［2017］10号、12号、13号文件精神的要求，结合我校的工作特点特制定此实施方案：

一、指导思想

为贯彻落实自治区《关于加强和改进中小学双语教育工作的意见》（新党办发[2017]36号）文件精神，推动国家通用语言文字的规范化、标准化及其健康发展，我校牢固树立和落实科学发展观，深入宣传《国家通用语言文字法》，增强全体师生学汉字、说国语的意识和热爱祖国通用语言文字的感情，促进推广普通话和语言文字规范化工作不断深入，为构建和谐校园营造良好的语言环境。

二、成立实施国语教学模式领导小组

组

长：

吾买尔江·达吾提（校长）

阿卜杜凯尤木·阿西木（书记）

副组长：

帕提古丽·托合提（副校长）

努尔比亚·阿不来提（教务主任）

沙哈代提姑·阿布来孜（德育主任）

组

员：全体班主任

三、我校教学现状分析

（一）师资分析：

我校原有教职工数为79名，不在职教师15名（其中借调10名，培训3名，收教2名，）实际在校教师64人。（其中完全胜任国语教学教学14名，

基本胜任国语教学教师33名，不能胜任国语教学教师17名，）现在我校短缺国语教师17名。教师语言表达的能力，直接影响到学生语言和思维的发展。教师恰当得体的教育和清晰的

表达能促进学生对知识的理解．因此，教育应当有正确的发音，要有讲普通话的能力，要善于对句子结构进行综合，选择恰当的词句用以表述自己的思想。目前，我校的有些民汉教师在教学中存在着两大难题。板书很吃力。不少国语教师不能工整，正确地书写汉字。常常是教师拿着教案或书往黑板上抄，速度很慢，而且常有错别字，需要学生纠正。口头表达吃力。这些教师不但不能说比较标准的普通话，而且词不达意，心里所想的与语言表达不相一致，语言不是揭示思想，而是窒息了思想。

（二）学生分析：

我校现有学生1503名，共有32个教学班，其中起始年级有5个教学班，共有学生246名，起始年级大部分没有参加三年学前教育，基础较差，其他年级整体国语水平较差，尤其是口语表达能力。

（三）授课教师分配

为全面推进起始年级全国语授课，按照上级部门的要求，从一到六年级调配国语能力强，业务能力强的老师到一年级进行国语授课。现对六个级部的教师做了如下调整：

（四）国语授课课时安排

1、我校1.2,3年级全面推行国语授课班级，1，2年级课程设置每周总课时量为31节，将其中的13节设为国语课，国语课共13节，自治区语文课程节数为8节，现国语总课时13节。3年级课程设置每周总课时量为34节，将其中的12节设为国语课，国语课共12节，自治区语文课程节数为7节，现国语总课时12节。

2、我校4,5,6年级共19个班级是部分学科国语授课班级（汉语、理科）：

（1）4,5,6年级课程设置每周总课时量为35节，现每周课时共为41节，将其中的9节设置为国语课，把民族团结的1节调整为国语课，国语课共15节，自治区汉语课程节数为9节，现国语总课

四、具体措施

（一）营造国语学习氛围

1、广播、新闻联播播放时间安排：一日三次：早晨早餐时间（30分钟）8:00—8:30；中午午休起床时间（20分钟）15:05—15:25；晚餐（40分钟）20:00—20:40。播放内容：如果能够用收音机音响，收听弟子规，三字经和红歌。

2、校园文化是学校教育的重要组成部分，是全面育人不可缺少的重要环节，是展现校长教育理念，彰显学校办学特色，提高学校品位的重要平台，也是学校德育体系中亟待加强的重要方面。为更好推行国语，全面推进素质教育，全面提高教育质量，我校利用宣传栏和废旧轮胎和教室走廊，经过改装后在上面布置一些中华传统文化、社会主义核心价值观、民族团结、五个认同相关内容，给学生营造良好氛围，潜移默化影响学生。

3、为了营造一个人人都说国语的语言环境。我校要求全体师生在校园里必须讲国语，养成“学国语，讲国语，用国语”的习惯，并制定了一系列奖惩措施来约束全体师生。尽力改掉一出口就是民族语言的习惯。

4.学校举办故事会、演讲比赛、辩论会，作文比赛，书法比赛等，激发学生讲好国语的热情；并在期末将“讲好国语，学好国语”作为评优的条件之一。这些做法，都可大大激发学生学说国语的兴趣，在班级中成功营造“人人学说国语”的良好氛围。

（二）加强国语教育补课

①、制定周六半天上课制，一年级学生专门上语文、数学和科学；二年级学生专门上语文和数学，从而进一步加强学生的国语水平，提高国语教学质量。

②、通过与任课教师签订关于提高国语教学质量的责任书，让教师意识到自己的职责，意识到工作的紧迫性，重要性。从而使教师队伍转化为适应型、学习型，提高教师队伍整体素质。

③、加强队伍建设，评选出优秀教师担任国语教学课，确保每周按时开展教研活动，做到有计划、有进度、有总结、有效果。

④、通过每月的月考，测试出学生的真实成绩，根据各班的学科成绩对教师进行公平、公正的考核，找出差距，及时对症下药，同时鼓励成绩优秀的教师，提高他们的工作积极性。

⑤、正确引导教师的教学工作方向，让他们发挥好自身的潜能，肯定工作成绩，采用一对一结对的方式，抓好各班的国语教学成绩。

⑥成立学生国语学习兴趣小组，学生回宿舍后以宿舍为单位成立国语学习兴趣小组，宿舍长对宿舍内的学生进行国语抽测，做到全体学生全覆盖。

⑦建立国语对话监督机制我校全体师生均必须用国语进行对话交流，大到各种会议安排，日常对讲机的交流，班会等，小到老师与老师之间，学生与学生之间，均要使用国语。我校教务处、教研室将进行监督检查。

1、学生之间没有使用国家通用语言的，每发现一次，扣除此学生操行评定相应，扣除班主任绩效考核分10分。

2、国语授课教师在课堂上没使用国家通用语言的，第一次扣除该老师当月绩效考核分100分，第二次扣绩效工资30%并全校通报批评，第三次扣除3个月的绩效工资30%。

3、教师之间没使用国家通用语言交流的扣除绩效工资30%。

（三）充分利用早晚自习时间，强化国语学习。

结合我校寄宿制管理中心的作息时间安排，充分利用强化国语早读30分钟和晚自习时间，提高学生国语水平，每天早读和晚自习以学习国语口语交际、朗读、背诵课文内容为主，进行国语强化训练，教师对当日学习内容抽背、抽测，进行国语学习日测。

1、强化内容的选择：国语强化课内容与语文教材的内容同步，学习语文教科书三年级上册，每天背一篇课文，教师给教研组组长背，教研组组长给校长背等形式开展。学生按自己的年级每周背三篇课文，课文内容授课老师选定。周二和周四学习理科专业术语、公式和定理。

2、检测：每周周日进行考核，以默写所背段落为主，考核后语文教师再进行交叉阅卷并把成绩交到教研室汇总分析。

3、内容的确定：由每个年级的备课组长和语文老师协调，统一对课文一的内容进行分配，按年级统一标准，最后成型的内容下发到全校教师手中。

理科部分由数学教研组长、备课组长协同成员进行统一制定。

4、授课教师的分配

按原先“国语学习实施方案”，把国语学习及格的教师分配到各个自己所带的班级，做到每个国语合格老师指导学生，国语不合格的老师负责学生的纪律同时自己也背诵，每个老师承包的学生的层次基本一致，学生由班主任进行“分配”。与“三进两联一交友”同步进行，中层干部承包三个班进行抽查，级部主任负责自己负责的年级的国语强化训练课，校级领导承包一个年级。

5、授课的方式及时间分配

早读：9:45-10:15（30分钟），让学生回顾前几天的课文，齐读课文并背诵段落，自己小声背诵，学习三字经，弟子规。同桌之间互查背诵情况等方式进行背诵，教师巡视指导。

午读：15:20-15:50（30分钟），该班承包老师中，语文最好的老师负责抽查学生背诵情况，并打分。其他教师负责督促其他学生认真背诵，同时与学生一起背诵。

晚自习：（21:00-23:00），晚自习负责教师主要对早上不及格的学生进行巩固，及格的学生可以做作业，期间老师控制好秩序，不影响其他学生做作业。

时15节。

（四）保证措施

1.包班中层领导，对承包教师进行点名，在“行政群里”上报，由教务处、教研室，汇总公示。（老师工作量等教务处汇总并公示，制定学习内容，分析学习成绩及考核）

2.由教务处和教研室抽查教师进班情况，并公示。

3.哪个包班中层领导（每个中层领导两个班）没有按时上报，同样按缺勤处理。

（1）包学科校级领导、中层主任分配表：

校级领导

中层主任

学科

吾麦尔江·达吾提

帕提姑丽·托合提

沙哈代提姑丽·阿不力孜

汉语，汉语语文

阿卜杜凯尤木·阿西木

努尔比娅阿布来提，马木提伊敏

数学

阿布都克依木·巴吐尔

邢李鹏

英语

王

飞

阿布力克木·努尔

信息技术

（2）

包国语授课班级中层领导分配表：

班级

班主任姓名

包班领导

1年级1班

阿斯亚·买买提

吾麦尔江·达吾提

1年级2班

米热巴努木·米吉提

吾麦尔江·达吾提

1年级3班

阿依孜木姑丽·吾布力

吾麦尔江·达吾提

1年级4班

努尔姑丽·吾布力

吾麦尔江·达吾提

1年级5班

帕提姑丽·吾布力

吾麦尔江·达吾提

2年级1班

哈尼克孜·热合曼

阿卜杜凯尤木·阿西木

2年级2班

米热姑丽·巴吾顿

阿卜杜凯尤木·阿西木

2年级3班

米亚斯尔·帕拉提

阿卜杜凯尤木·阿西木

2年级4班

姑丽斯坦·库尔班

阿卜杜凯尤木·阿西木

3年级1班

阿布都许克尔·热依木

帕提古丽·托合提

3年级2班

阿布都克依木·巴吐尔

帕提古丽·托合提

3年级3班

凯迪热亚·依斯马依力

帕提古丽·托合提

4年级1班

米娜瓦尔·马木提

努尔比亚·阿布来提

4年级2班

米热班姑丽·米吉提

努尔比亚·阿布来提

4年级3班

热孜万古丽·喀迪尔

努尔比亚·阿布来提

4年级4班

姑丽期克热·阿迪力

努尔比亚·阿布来提

4年级5班

阿斯古丽·吾布力

努尔比亚·

阿布来提

4年级6班

麦麦提艾力·艾海提

努尔比亚·阿布来提

4年级7班

居麦尼萨·吾普尔

努尔比亚·

阿布来提

5年级1班

米热姑丽·麦买提名

沙哈代提姑·阿布力孜

5年级2班

马木提·伊敏

沙哈代提姑·阿布力孜

5年级3班

如仙姑丽·阿布都拉

沙哈代提姑·阿布力孜

5年级4班

努尔斯马尼姑丽·艾力

沙哈代提姑·阿布力孜

5年级5班

阿依斯姑丽·吐尔逊

沙哈代提姑·阿布力孜

5年级6班

阿布力孜·乃比

沙哈代提姑·阿布力孜

5年级7班

阿尔孜·古丽

沙哈代提姑·阿布力孜

6年级1班

马木提·达吾提

马木提·伊敏

6年级2班

买买提·艾力

马木提·伊敏

6年级3班

米热古丽·热合曼

马木提·伊敏

6年级4班

朱生成

马木提·伊敏

6年级5班

阿依帕夏·加马力

马木提·伊敏

五、实施阶段

第一阶段——学习动员阶段（2017年10月8日）

召开动员大会，再次认真组织学习李宁平书记在地委教育工作会议上的讲话精神，通过动员和教育，让全校教职工认识到推进国语教育的重要性和必要性。成立推进国语教学领导小组，制定学校推进国语教学实施方案，调配国语能力强的教师到七年级进行国语授课，确保人员全部到位。

第二阶段——准备阶段（2017年10月9日—2017年10月31日）

采取实打实的举措，狠抓措施落实，确保国语课堂出成果、见成效，把遇到的问题一件一件地解决，一项一项地落实，努力做到精心组织策划，解决教材问题，攻破教师难关，为顺利的转模奠定良好的基础。

第三阶段——全面推行阶段（2017年11月-2018年7月）

确保教材、人员全部到位，顺利转模。推行国语教育领导小组成员每天定期或不定期地对教师国语授课情况进行检查监督，每周分组听推门课，发现问题及时解决，并立即责令整改，坚决杜绝教师在班里用母语授课现象的发生，确保初始年级国语授课率达到100%。

第四阶段——总结阶段（2018年8月底）

进行全面总结，总结经验教训，选出推进国语教学中成绩突出的教师进行表彰。为2018年秋季实现全国语覆盖做好充实的准备。

六、考

核

为实际考察教师国语授课情况，教学副校长为考核组长，以教务处、教研室成员对每位教师的授课情况进行考核，确保授课质量。

（一）考核措施

每日：以教研室、教务处牵头，安排每个年级每天早晨各一名科室成员检查教师上课情况、师生学习情况，并打考勤、赋分。

每周：每周日晚自习统一抽测师生国语强化课学习情况，按照年级交叉检查的原则进行，七年级上课教师到八年级，八年级检查九年级，九年级检查七年级（如语文老师人数不够，级部主任合理调配）。级部主任负责将本年级检查教师检查结果进行汇总，统一上交给教研室。同时每个年级一名中层领导监督检查结果，如有问题及时向教研室反馈。校级领导分年级进行抽测，并将检查结果与教师检查结果进行比对。

每月：进行一月汇总，将教师平时考勤与每周考核结果给出分数，评出等次，全校公示。

（二）考核结果：

1、教师学习成绩与绩效相挂钩。

2、每月结果作为评选优秀级部的依据之一。

3、教研室负责提供检查相关表格，档案收集整理工作。

篇2：少代会实施方案1

少代会实施方案1 本文关键词：实施方案，少代会

少代会实施方案1 本文简介：张炉集学区张北第一小学2017年秋季少代会实施方案一、指导思想：充分发挥我校少先队代表大会的组织优势，用特色的少先队文化陶冶、塑造少年儿童，充分发挥少年儿童的主体作用，服务意识和责任意识，增强思想道德教育的针对性、实效性，教育引导少年儿童时刻准备着为实现“中国梦”贡献力量。二、少代会时间:2017年

少代会实施方案1 本文内容：

张炉集学区张北第一小学

2017年秋季少代会实施方案

一、指导思想：

充分发挥我校少先队代表大会的组织优势，用特色的少先队文化陶冶、塑造少年儿童，充分发挥少年儿童的主体作用，服务意识和责任意识，增强思想道德教育的针对性、实效性，教育引导少年儿童时刻准备着为实现“中国梦”贡献力量。

二、少代会时间:

2017年10月19日——10月28日

三、少代会主题：

朴实、服务、求知、阳光

四、少代会议程：

1、

第一届少代会开幕式。

时间：10月19日（周三）学校广播

内容：1、前副大队长向大队辅导员报告人数，宣布少代会开始

2、出旗仪式

3、唱队歌

4、辅导员介绍少代会议程

2、

各中队民主选举大队委员候选人和填写提案。

时间：10月19日（周三）～10月21日（周五）

内容：1、下发“张北第一小学第一届少代会代表提案登记表”到各中队，倡议各中队辅导员及中队干部组织队员用小眼睛看校园，小耳朵听民声，小脑袋想策划，小手写提案，利用班队课召开以中队为单位的少代会，择优择实填写少代会提案登记表二份，上交大队部。

2、推选出2名大队委员候选，名单上交大队部。（注意男候选人的比例）

3、“展我风采”——新一届大队委员候选人事迹介绍。

时间：10月21日（周五）

校班会课

4、少代会提案征集。

时间：10月20日——10月26日（周三）

5、选举新一届大队委员会。

时间：10月24日（周一）午活动

6、新一届大队委员就职仪式

时间：10月28日（周五）第五节

内容：1、宣布名单。

2、宣誓。

3、佩戴标志。

4、介绍担任的岗位。

7、第一届少代会闭幕式。

时间：10月28日（周五）第五节

内容：1、少代会工作小结。

2、退旗仪式。

五、少代会筹备工作：

1、发动少代会的宣传工作。

2、发动组织少代会提案工作。

3、民主推荐大队候选人（少代会代表）工作。

六、具体工作：

1、发动少代会的宣传工作

目标：做好关于少代会召开的前期宣传及有关工作的布置。

措施：

a．少代会召开的时间

b．议程及有关时间的结点

c．大队候选人的条件

d．发动组织少代会提案

e．

发放有关资料（包括：候选人登记表、提案表等）

2、组织少代会提案工作

要求：由大队委员候选人（少代会代表）通过各种方式广泛征询、听取队员的意见、要求及建议，对反映较集中并强烈的内容整理成提案，按统一表格认真书写，提交大会讨论。

措施：

a．提案准备期

（10月19日—10月26日）

b．提案提交期

（10/26）

3、民主推选大队候选人工作

目标：民主的选举出队员们最喜欢、最信得过的人选出来当自己的小领袖。

（1）大队候选人的要求：

a．有热情：肯为队员们服务，有牺牲精神（把少先队集体的利益放在第一位），在行为规范评比中是队员的表率。

b．有能力：自制能力强，有一定的指导中小队活动的能力，能积极参与雏鹰争章活动、十分钟队会及各类少先队活动。

c．有服务意识，朴实、求知、阳光。

（2）大队候选人产生方法：

a．推荐和自荐相结合（推荐人的选票数必须超过全中队总人数的2/3）

b．各中队二名候选人，注意男女比例，填写好候选人登记表（10/21交）

（3）新一届大队委员产生方法：

a．

各中队对候选人竞选进行宣传，大队部布展宣传海报。

b．

新一届大队委员选举仪式：（10/24午活动）

大队侯选人准备三—五句竟选讲演。

二～五年级全体儿童团员和少先队员进行差额投票选举。根据当选人的选票数和个人实际能力，产生13名大队委员，分配职务及分管岗位。

4、各中队进行中、小队干部改选

目标：明确中队委员分工及职责（5名至7名），小队干部轮换制（6名至8名）

要求：1、各中队民主选举出品德好、有能力、愿意为大家服务的中队干部。

2、推荐和自荐相结合，注意男女比例。

张北第一小学大队委

篇3：全面审计实施方案

全面审计实施方案 本文关键词：实施方案，审计

全面审计实施方案 本文简介：全面审计实施方案一、审计对象和范围局下属企业。包括：1、*2、**3、***4、****5、*****二、审计目的对被审计单位财务收支、经济往来的真实性及合法性发表审计意见；对被审计单位经营和管理过程中的经济责任、经营状况、经营成果发表审计意见。检查被审计单位法律法规遵守执行情况、效能监督机制落实情

全面审计实施方案 本文内容：

全面审计实施方案

一、审计对象和范围局下属企业。包括：

1、*

2、**

3、***

4、****

5、*****

二、审计目的

对被审计单位财务收支、经济往来的真实性及合法性发表审计意见；对被审计单位经营和管理过程中的经济责任、经营状况、经营成果发表审计意见。检查被审计单位法律法规遵守执行情况、效能监督机制落实情况、业务开展情况、内部管理落实情况、内部绩效考核机制实施情况、薪酬制度实施情况。

三、审计内容

（一）会计报表审计，具体包括：

1、资产

（1）现金、银行存款、其他货币资金的真实性。

（2）应收及预付款项的真实性，必要时向客户进行询证。

（3）存货的真实性，必要时抽取部分存货进行监盘。

（4）长期股权投资的真实性，审查投资合同等相关资料，确定长期股权投资入帐金额是否正确，投资收益确认是否及时、完整、准确。

（5）固定资产的真实性，审核资产入帐依据是否充分，折旧计提是否正确。必要时对金额较大的固定资产实施监盘。

（6）无形资产的取得、计价的真实性。

2、负债

各项借款及应付款项的真实性，审核借款合同内容，确定借款入帐是否完整、借款费用的确认是否正确、及时。

3、损益的真实性

收入是否真实，确认是否完整。成本费用列支是否正确，有无虚增、虚减的情况。利润分配是否合规。

（二）经济责任及公司内部控制方面的审计

1、经济责任

经济责任人完成其承担的承包目标、租赁目标、任期目标等目标责任情况；企业内部绩效考核机制及薪酬分配制度实施情况。

2、内部控制执行情况

内部控制的范围指与被审计单位经济活动或审计事项有关的控制制度，一般分为内部财务会计控制和内部经营管理控制两个方面。内部控制审计的内容是对构成内部控制的财务会计控制及经营管理控制的各要素进行测试与评价。

内部控制审计内容包括：内部控制健全性检查评价；内部控制符合有效性测试；内部控制合理科学性综合评价；内部控制实质性测试。

四、审计程序

（一）会计报表审计

按注册会计师审计准则进行

（二）经济责任及公司内部控制方面的审计

审计人员对内部控制进行审计时，首先进行内部控制健全性检查，这包括调查内部控制和描述内部控制，并进行初步评价；然后进行内部控制符合有效性测试、内部控制实质性测试和内部控制综合评价。内部控制制度健全性检查及初步评价

其审计程序包括：

1、调查内部控制：

（1）审前或进驻被审计单位后，审计人员应通过查阅组织系统图，收集、审阅和分析被审计单位各项有关的规章制度、业务处理程序和人员职责分工等资料，以及向有关部门和人员进行调查，了解和掌握被审计单位内部控制情况。

（2）审计人员对被审计单位内部控制进行调查时，应当考虑被审计单位业务规模、复杂程序、控制类型和控制程序等，恰当地确定调查范围。

（3）审计人员对被审计单位的控制现状进行调查时，应当关注被审计单位的控制环节、控制执行凭证、控制执行记录形式和控制程序运用的连续性。

2、描述内部控制：

（1）

将被审计单位或审计事项的内部控制运行情况通过文字叙述或流程图等书面形式重新描述出来，以供测试和评价。

（2）根据现有内部控制描述有关业务的运行流程和控制点，再根据理想模式和专业判断，着重描述应设立的控制点，特别是关键控制点设立情况。

（3）审计人员对被审计单位的内部控制进行调查时，可采取下列方法进行描述：文字叙述法，即用文字说明内部控制；调查表法，即利用预先编制的表格形式，通过回答回答表格中设计的提问，来说明内部控制；流程图法，即以图解形式，运用符号说明内部控制。

3、内部控制健全性检查，是根据对被审计单位内部控制的调查和描述，分析和评价已建立的内部控制与其经营规模、特点、管理机制、管理层次的适应情况、覆盖程度，以及业务处理程序控制中应该设立的各项控制点是否设立，各项控制措施是否齐全、完整。

4、检查、评价内部控制的健全性，应当考虑下列因素：控制措施存在与否；存在的控制程序是否准备执行，有无可操作性；是否存在失控环节；失控的性质和原因；失控对控制系统的影响；审计方案对内部控制的依赖程度；内部控制的局限性。

5、符合有效性测试的重点是：对内部控制的执行记录、制约职能分工、操作状况等，这些有助于确定内部控制执行情况和有效程度。内部控制符合有效性测试

一般采用审计抽样证据检查、重复检查、实地观察等方法，其内容包括：

1、业务测试：针对业务控制程序，在确定审计的业务系统中，选择若干笔业务，沿着规定的业务处理程序进行穿行测试，观察、检查制度中规定的各项控制措施（即控制点，特别是关键控制点）在实际经济活动中的执行情况。

2、穿行测试：既可采取顺查法，也可采取逆查法，重点是检查在这些事项的业务处理过程中，各控制环节的处理手续是否按规定办理，内部控制是否按规定发挥了作用。

3、功能测试：针对业务控制程序中的关键控制点，选取若干笔业务，检查各项控制措施在实际工作中的运用效果。对被审计单位的内部控制进行实质性测试

应按照审计工作程序的有关规定，采取检查、监盘、观察、计算、分析性复核、查询及函证等审计方法，对被审计单位财务会计报告及相关资料项目金额进行实证性审核检查。对内部控制进行综合评价

五、被审计单位需提供材料

1、营业执照复印件、税务登记证复印件、相关资格证书或批准证书复印件、验证报告复印件；

2、会计报表、会计凭证、会计账簿、纳税申报表；

3、银行存款对账单、银行存款余额调节表、往来款项对账单、固定资产明细清单、存货盘点表、贷款合同、产权证书等；

4、所有与内部管理及内部控制相关文件规定，包括并不限于：

组织结构图、人员职责分工、员工岗位权限、内部各部门规章制度、各部门业务处理程序；

营业收入合同、采购合同；

公司销售与收款制度；

公司采购与付款制度；

费用支出审批流程、审批权限；

公司业务收费相关文件或依据；

审计期间内相关股东会、董事会决议和会议记录等

六、审计时间预算

根据委托方的要求及审计的详细程度确定具体的审计时间。

七、审计的组织

在委托方和被审计单位的积极配合下，由会计师事务所骨干力量组成两个审计小组分头进行，以提高工作效率，缩短审计时间。**会计师事务所有限公司年*月*日