Mccxyx公司财务费用报销制度

时间：2021-02-28 18:02:55 来源：蒲公英阅读网 本文已影响人

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Mccxyx公司财务费用报销制度 本文简介：秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财

Mccxyx公司财务费用报销制度 本文内容：

秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。

公司财务费用报销制度

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

1、

总则

第一条

费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

总经理签字

财务预审

财务部经理签字

系统负责人签字

部门负责人签字

ＹＥＳ

粘贴相

应票据

2

未通过

第二条

费用的报销期限。

2

现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。

2

差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。

2

每次核销都必须附

“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。

第三条

通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。

第四条

原始凭证有效性的规定：

（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

2

税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

2

财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

2

邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

（3）

经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第五条

本制度适用对象为公司全体人员。

2、

各项费用的报销制度

2.1

借款报销及审批制度

第六条

公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。

第七条

员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。

第八条

借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

2.2

公司内部采购报销制度

第九条

各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。

第十条

各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。

第十一条

采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。

第十二条

采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。

第十三条

采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。

第十四条

同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。

第十五条

采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。

2.3

员工出差费用报销制度

第十六条

本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

第十七条

员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

第十八条

公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

第十九条

公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

第二十条

员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。

第二十一条

员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。

第二十二条

总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：

2

管理人员的出差补贴：

地区类别

补贴名称

Ⅰ类地区

Ⅱ类地区

住宿标准

220元/天

160元/天

其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）

100元/天

100元/天

合计

320元/天

260元/天

2

操作层员工的出差补贴

地区类别

补贴名称

Ⅰ类地区

Ⅱ类地区

住宿标准

50元/天

40元/天

餐费补贴

18元/天

18元/天

合计

68元/天

58元/天

第二十三条

操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

第二十四条

报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

第二十五条

出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。

第二十六条

司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。

2.4

员工探亲费用报销制度

第二十七条

职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。

第二十八条

探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。

2.5

员工本市交通费用报销制度

第二十九条

凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。

第三十条

所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

第三十一条

员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。

2.6

员工通信费用报销制度

第三十二条

因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月600元；分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。

第三十三条

报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。

第三十四条

各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。

2.7

公司业务招待费用报销制度

第三十五条

各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。

第三十六条

各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。

第三十七条

招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

2.8

其他福利费用报销制度

第三十八条

公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。

第三十九条

其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。

3、

附则

第四十条

本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

第四十一条

本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。

第四十二条

本办法自2008年9月1日起执行。

篇2：建筑施工企业费用报销流程管理规定

建筑施工企业费用报销流程管理规定 本文关键词：管理规定，报销，流程，费用，建筑施工企业

建筑施工企业费用报销流程管理规定 本文简介：建筑施工企业费用报销流程管理规定第一条为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，根据制定本规定。第二条本规定适用于公司内部各独立核算单位、全资子公司和控股子公司（以下简称“各单位”）。第三条各单位可根据本规定，结合本单位实际情况，制定相应的费用报销细则或实施办法，并报公司审核后在本单位实施。

建筑施工企业费用报销流程管理规定 本文内容：

建筑施工企业

费用报销流程管理规定

第一条为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，根据制定本规定。

第二条本规定适用于公司内部各独立核算单位、全资子公司和控股子公司（以下简称“各单位”）。

第三条各单位可根据本规定，结合本单位实际情况，制定相应的费用报销细则或实施办法，并报公司审核后在本单位实施。

第四条本规定所称费用报销是指日常发生的差旅费、办公费、业务招待费、汽车费、运杂费、邮电通信费、水电费、租赁费、会议费、保险费、低值易耗品、各种规费、咨询诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营业费用和其他管理费用等。

第五条权签人

1、本规定的权签人是指部门经理、副总经理、财务总监、总经理、董事长等，名单以控股公司、集团公司、公司及各单位的任命文件为准。

2、权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利，并承担相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务（公司权签人的授权待进一步明确后修改本制度再上报控股公司）。

第六条员工借款

1、日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销；符合《货币资金管理制度》或大额开支确需借备用金的，根据费用预算，填报《借款审批表》报批后，到所属财务部门申领借款。但需在事项完毕后5个工作日内办理报销手续。

当年12月31日前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。

2、借款实行“前款不清，后款不借”原则。员工在财务部门有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。

3、公司员工借款经部负责人、财务总监、总经理审批；各单位员工借款经部门负责人、公司派出财务负责人审核同意后，报经理（或指定的副经理）审批；各单位经理、公司总经理、董事长借款由各单位公司派出财务负责人、财务总监审核签字；公司总经理、副总经理兼任下属单位董事长的，指定在公司借款，所有人员严禁多单位（多头）借款和多头报销。

4、财务部门应加强对员工借款的管理，定期催收。

5、出差借款按照《差旅费管理规定》执行。

第七条报销的要求

1、发票的基本要求

①发票必须合法、真实、有效。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

④发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。

⑤其它要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规。

财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

2、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。

④报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑤财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑥费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

3、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

③签有合同的费用报销（如广告费、设计费等）附件必须符合合同付款流程管理规定。

4、报销的时效要求

①当月费用一般应在当月报销处理完毕，部分费用如电话费等可以延至下月。

②当年费用一般应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第八条报销审批付款流程

1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

5、财务总监：对财务负责人（或授权主办会计）审核后的报销凭证，根据控股公司、行业集团、公司相关规定、本单位的制度进行整体审核，并结合本单位月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。

有财务总监的单位，财务总监是财务负责人；没有财务总监的，财务部部门负责人（或授权副经理、主办会计）行使财务负责人职责。

6、各单位经理、公司总经理：根据控股公司、行业集团、公司相关规定、董事长的授权，对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对授权给副总经理审批的事项负管理责任并要有授权书；对还需要董事长、集团公司、公司审批费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以退回。

经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

7、董事长：根据控股公司、行业集团、公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。

董事长的费用由财务负责人审核。

8、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

9、上述流程见附图（费用报销流程图）。

第九条若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

第十条本规定由公司财务处负责解释和修改。

第十一条本规定自发布之日起执行。

附图：费用报销流程图

财务总监（或授权付经理）审核

财务部门负责人（或授权主办会计）审核

部门负责人审核

费用发生

经办人填制费用单据

经理或经理审核、审批

董事长审批

出纳复核付款

费用报销流程图

是

否

是

否

是

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篇3：【管理制度】美容顾问公务费用报销制度

【管理制度】美容顾问公务费用报销制度 本文关键词：报销，公务，管理制度，费用，顾问

【管理制度】美容顾问公务费用报销制度 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632中国玉兰油美容顾问公务费用报销制度(生效日期:2000年11月1日至另行规定为止)目的规范中国大陆玉兰油美容顾问公务费用报销的标准和程序。原则1.对必要的公务费用实行实报实销

【管理制度】美容顾问公务费用报销制度 本文内容：

天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin

；QQ:1318241189；QQ群：175569632

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差

3.1.

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宿

对

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A

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北

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海，

深

圳，

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3.2.

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及

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费

按

一

天

计

算，

不

超

过

半

天

的

按

半

天

标

准

计

算。

3.3

交

通

跨

省、市

出

差，

原

则

上

应

尽

量

使

用

公

共

交

通

工

具。

如

出

差

距

离

较

远，

使

用

火

车、

汽

车

须

用10

小

时

以

上

的，

经

上

级

经

理

同

意

可

乘

坐

飞

机。

在

异

地

如

因

环

境

不

熟

悉

确

需

使

用

出

租

车

的，

经

上

级

经

理

同

意

可

乘

出

租

车

进

行

与

公

务

有

关

的

活

动。

乘

坐

火

车，

可

报

销

硬

坐

或

硬

卧

标

准

的

车

票。

4.

其

他

费

用

对

于

本

制

度

未

有

明

确

规

定

的

其

他

公

务

费

用，

在

费

用

发

生

前，

应

咨

询

上

级

经

理

的

意

见

及

事

前

获

得

批

准

才

能

报

销。

5.

费

用

超

标

如

因

非

常

特

殊

的

情

况，

费

用

报

销

需

要

超

过

标

准

的

应

事

先

得

到

再

上

一

级

经

理

的

批

准。

费

用

报

销

时

应

附

上

说

明

和

市

场

经

理

的

签

名

认

同。

报

销

程

序

报

销

人

员

整

理

好

所

有

有

效

发

票，

注

明

详

细

时

间、

金

额、

用

途。

上

级

主

管

经

理

批

准。

费

用

资

料

送

交

促

销

部

秘

书

审

核。

促

销

部

秘

书

把

金

额

统

计

和

报

销

资

料

寄

往

上

海

人

才

实

业

发

展

中

心

上

海

人

才

实

业

发

展

中

心报

销

费

用，

入

报

销

人

员

存

折。

报

销

时

间

为

每

月

最

后

一

个

星

期。

诚

实

正

直

报

销

人

员

递

交

的

报

销

资

料

都

必

须

真

正

反

映

实

际

已

经

为

公

务

需

要

而

发

生

的

费

用。

上

级

主

管

经

理

在

签

名

认

同

公

务

费

用

发

生

必

要

性

的

同

时

也

必

须

认

同

费

用

的

准

确

性。

任

何

在

公

务

费

用

报

销

方

面

的

欺

骗

行

为，

即

使

是

初

犯，

都

会

受

到

解

雇

和

赔

偿

损

失

的

严

重

纪

律

处

分。

解

释

和

回

顾

人

力

资

源

部

和

财

务

部

负

责

对

本

制

度

解

释

和

定

期

回

顾，

对

本

制

度

的

修

改

须

得

到

人

力

资

源

部

经

理

和

财

务

部

经

理

的

批

准。

批

准：

_______________________________________________

财务部经理

/

时间

人力资源部经理

/

时间