企业财务管理制度-字画及装饰品管理制度

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企业财务管理制度-字画及装饰品管理制度 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632北京全聚德烤鸭股份有限公司字画及装饰品管理办法为规范公司未入账资产的管理，以减少毁损，并杜绝流失，根据公司所属部门、企业及证券公司存有较多名人字画和装饰品的实际情况，特制定本

企业财务管理制度-字画及装饰品管理制度 本文内容：

天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin

；QQ:1318241189；QQ群：175569632

北京全聚德烤鸭股份有限公司

字画及装饰品管理办法

为规范公司未入账资产的管理，以减少毁损，并杜绝流失，根据公司所属部门、企业及证券公司存有较多名人字画和装饰品的实际情况，特制定本办法。

一、字画及装饰品指同时具有以下特征的有形资产：

1、以购买、获赠或以笔会、即兴创作等方式而拥有的（如中国字画、油画、装饰画、陶器、瓷器、漆器、金银饰品等）及签字册、签字单页、照片(包括照片底稿)、摄像带。

2、单位价值较高或具有保存价值的。

二、字画饰品等资产实行归口分级管理制度。公司办公室为统一管理部门，各所属企业办公室分别负责管理各店的字画资产。公司及各企业字画饰品的使用部门为保管责任主体，各使用部门应明确兼职责任人，负责字画等的日常维护管理。

三、建立字画及饰品的专项管理档案。各企业办公室按照类别，名称、来源、规格、使用部门或存放地点等统一编号，编制字画饰品目录，并附每一件字画饰品的照片。档案资料报公司办公室一份备案。

四、字画饰品的封存、启用、毁损、报废。因装修改造等原因需将原使用的字画饰品暂时封存或重新启用时，由使用部门向公司办公室提出申请，办理相关交存、领用手续。封存的字画饰品应符合一定温度、湿度及亮度的要求。

因意外或过失造成的字画饰品丢失、报废，由使用部门查明原因，向办公室写出书面报告，经主管领导签字后，方可从登记档案中撤消。对丢失、损毁的字画饰品，属人为或因未尽责而造成的损毁，对过失人实行降薪、降职、调动工作、辞退等方式处理。

五、字画饰品的清点与盘查。

公司及各企业每半年应清查、盘点一次字画饰品的存在和保管使用情况。

清点小组由公司办公室及各企业的办公室抽调人员组成。清点小组应根据字画饰品的使用部门和存放地点对照存档登记逐一盘点，编写顺序编号的字画饰品盘点表，详细记录数量、存放地点、使用人、责任人、目前使用状况等。

清点结束后，有关人员应将盘点表与原登记资料进行核对，如有出入，查明原因，出具书面报告，提出处理意见，按照审批权限报请主管领导或相关部门批准后实施。处理程序：

各企业使用部门――各企业办公室（经各企业领导签发后）――股份公司办公室――股份公司领导等

六、本管理办法由公司办公室负责制定、修改和解释。

七、本管理办法自发布之日起执行。

北京全聚德烤鸭股份有限公司

办

公

室

字

画

饰

品

登

记

表

编号

类别

来源

作者

创作

年代

作品名称

（内容）

规格

存放

地点

责任

部门

责任人

使用部门

使用人

备注

负责人：

复核：

制表：

篇2：企业薪酬福利管理制度和实用表格汇编【含3份实用制度+5份实用表格】

企业薪酬福利管理制度和实用表格汇编【含3份实用制度+5份实用表格】 本文关键词：实用，表格，薪酬，汇编，管理制度

企业薪酬福利管理制度和实用表格汇编【含3份实用制度+5份实用表格】 本文简介：企业薪酬福利管理制度和实用表格汇编第一节薪资岗位职责一、薪酬主管职责薪酬主管主要负责建立企业科学、合理的薪酬结构体系和薪酬管理制度，并进行薪酬的日常事务管理，实现薪酬管理效益最大化。其具体职责见图6-1。职责1根据企业发展目标和人力资源规划，制定企业薪酬福利工作总体规划建立与绩效挂钩的薪酬福利体系，

企业薪酬福利管理制度和实用表格汇编【含3份实用制度+5份实用表格】 本文内容：

企业薪酬福利管理制度和实用表格汇编

第一节

薪资岗位职责

一、薪酬主管职责

薪酬主管主要负责建立企业科学、合理的薪酬结构体系和薪酬管理制度，并进行薪酬的日常事务管理，实现薪酬管理效益最大化。其具体职责见图6-1。

职责1

根据企业发展目标和人力资源规划，制定企业薪酬福利工作总体规划

建立与绩效挂钩的薪酬福利体系，确保员工收入的公平性、合理性

研究和跟踪市场薪酬变化情况，制定相应的薪酬调整计划

建立薪酬调查数据库，进行企业人力成本核算与预测，并提供分析报告

负责员工各项社会保险办理的监督、检查工作

负责处理薪酬核算与发放中出现的各种异议

根据员工绩效考核结果、岗位变动情况，及时调整员工工资

组织编制员工工资表，以确保员工工资准确、正常发放

职责2

职责3

职责4

职责6

职责7

职责8

职责9

协助公司人力资源部经理不断完善公司的激励机制，并提出合理化建议

职责5

图6-1

薪酬主管的职责

二、薪酬专员职责

薪酬专员的职责是在薪酬主管的指导下，执行企业的薪酬福利制度，及时准确核算员工薪资、编制各类薪资报表，开展各类薪酬福利信息的获取和事务辅助工作。其具体职责如图6-2所示。

职责1

负责薪酬市场调查，并编写薪酬调查报告

根据企业的薪酬福利制度，及时准确地核算员工工资

协助主管对企业薪酬福利总额进行预算、核定、申报工作，实现人工成本合理化

负责员工各项福利保险统计，制表，缴费等工作

员工薪酬动态记录和分析

负责员工的考勤和休假管理

编制员工工资报表，报送财务部，保证员工工资的按时发放

职责2

职责3

职责4

职责5

职责6

职责7

图6-2

薪酬专员的职责

第二节

薪酬管理制度

一、员工薪酬管理制度

制度

名称

员工薪酬管理制度

编

号

执行部门

第1章

总则

第1条

目的

1为规范集团公司的薪酬管理，充分发挥薪酬体系的激励作用，特制定本制度。

2鼓励员工长期为企业服务，共同致力于企业的不断成长和可持续发展，同时共享企业发展所带来的成果。

第2条

制订原则

1竞争原则。公司薪酬水平保持在具有相对市场竞争力的水平上。

2公平原则。使公司内部不同职务序列、不同部门、不同职位员工之间的薪酬相对公平合理。

3激励原则。公司根据员工的贡献决定员工的薪酬。

第3条

适用范围

本制度适用于本公司所有员工。

第2章

薪酬构成

第4条

集团薪酬设计按人力资源的不同类别，实行分类管理，着重体现岗位（或职位）价值和个人贡献。

第5条

公司正式员工薪酬构成

1集团高层薪酬构成＝基本年薪＋年终效益奖＋股权激励＋福利。

2员工薪酬构成＝岗位工资＋绩效工资＋工龄工资＋各种福利＋津贴或补贴＋奖金。

第3章

工资系列

第6条

企业根据不同职务性质，将公司的工资划分为行政管理、技术、生产、营销、后勤五个系列。

第7条

员工工资系列适用范围详见下表。

工资系列适用范围表

工资系列

适

用

范

围

行政管理系列

1．公司高层领导

2．各职能部门经理

3．行政部（勤务人员除外）人力资源部、财务部、审计部所有职员

技术系列

产品研发部、技术工程部所有员工（各部门经理除外）

生产系列

生产部门、质量管理部门、采购部门所有员工（各部门经理除外）

营销系列

市场部、销售部所有职员

后勤系列

一般勤务人员如司机、保安、保洁员等

第8条

高层管理人员工资标准的确定

1．基本年薪

（1）基本年薪是高层管理人员的一个稳定的收入来源，它是由个人资历和职位决定的。该部分薪酬应占高层管理人员全部薪酬的30%～40%左右。

（2）其薪酬水平由薪酬委员会来确定，确定的依据是上一年度的企业总体经营业绩以及对外部市场薪酬调查数据的分析。

2．年终效益奖

年终效益奖是对高层管理人员经营业绩的一种短期激励，一般以货币的形式于年底支付，该部分应占高管全部薪酬的15%～25%左右。

3．股权激励

这是非常重要的一种激励手段。股权激励主要有股票期权、虚拟股票、限制性股票等方式。

第9条

一般员工工资标准的确定

1．岗位工资

岗位工资主要根据岗位在企业中的重要程度确定工资标准。公司实行岗位等级工资制，根据各岗位所承担工作的特性及对员工能力要求不同，将岗位划分为不同的级别。

（1）影响职务等级工资高低的因素

①工作的目标、任务与责任

②工作的复杂性

③劳动强度

④工作的环境

2．公司职务等级划分标准

将公司岗位职务工资划分为15个等级，下表列举了部分职位等级。

公司职务等级划分表

职等

决策类

管理类

技术类

生产

营销

勤务类

十五

总裁

副总裁

十四

十三

十二

十一

总经理

副总经理

各职能部门

经理

十

九

高级工程师

工程师

八

七

车间主任

六

五

高级业务员

四

三

二

保安、司机等

一

3．绩效工资

（1）绩效根据公司经营效益和员工个人工作绩效计发。公司将员工绩效考核结果分为五个等级，其标准见下表。

绩效考核标准划分

等级

S

A

B

C

D

说明

优秀

良

好

合格

差

第10条

福利是在基本工资和绩效工资以外，为解决员工后顾之忧所提供的一定保障。

第11条

社会保险

公司按照国家和地方相关法律规定为员工缴纳各项社会保险。

第12条

法定节假日

公司按照《劳动法》和其他相关法律规定为职员提供相关假期。法定假日共11天，具体如下。

1元旦1天。

2春节3天。

3清明节1天。

4劳动节1天。

5端午节1天。

6国庆节3天。

7中秋节1天。

第13条

带薪年假

员工在公司工作满1年可享受5个工作日的带薪休假，以后在公司工作每增加一年可增加1个工(续)

作日的带薪休假，但最多不超过天。

第14条

其他带薪休假

员工享有婚假、丧假、产假、哺乳假等有薪假期。

第15条

津贴或补贴

1住房补贴

公司为员工提供宿舍，因公司原因而未能享受公司宿舍的员工，公司为其提供每月元的住房补贴。

2加班津贴

（1）凡制度工作时间以外的出勤均视为加班，主要指休息日、法定休假日加班，以及八小时工作日的延长作业时间。

（2）加班时间必须经主管认可，加点、加班时间不足半小时的不予计算。加班津贴支付标准如下。

加班津贴支付标准

加班时间

加班津贴

工作日加班

每小时加点工资＝正常工作时间每小时工资×150%支付

休息日加班

每小时加班工资＝正常工作时间每小时（日）工资×200%支付

法定节假日加班

每小时加班工资＝正常工作时间每小时（日）工资×300%支付

3．学历津贴与职务津贴

为鼓励员工不断学习，提高工作技能，特设立此津贴项目，其标准如下。

学历津贴、职务津贴支付标准

津贴类型

支付标准

学历津贴

本科

×××元

硕士

×××元

博士及以上

×××元

职务津贴

初级

×××元

中级

×××元

高级

×××元

4午餐补助

公司为每位正式员工提供元/天的午餐补助。

第5章

薪酬调整与发放

第16条

薪酬调整分为整体调整和个别调整两种。

第17条

整体调整指公司根据国家政策和物价水平等宏观因素的变化、行业及地区竞争状况、企业发展战略变化以及公司整体效益情况而进行的调整，包括薪酬水平调整和薪酬结构调整，调整幅度由人力资源部根据公司经营状况拟定调整方案，报总经理审批后确定。

第18条

个别调整主要指工资级别的调整，分为定期调整与不定期调整。

1工资级别定期调整指公司在年底根据年度绩效考核结果对员工岗位工资级别进行的调整。

薪级调整标准

考核结果

职务工资升（降）级

年度累计4次及以上达到S级

＋3

年度累计3次及以上达到A级

＋2

年度累计没有一次为C级及以下

0

年度累计2次及以上达到D级

－1

年度累计3次及以上达到D级

－2

2不定期调整，指公司在年中由于员工职务变动等原因对员工工资级别进行的调整。

第19条

发放时间

员工工资实行月薪制。每月10日支付上月工资，以法定货币（人民币）支付，若遇支薪日为休假日时，则调整至休假日前一天发放。

第20条

工资中公司代扣的项目

1员工个人所得税。

2应由员工个人缴纳的社会保险。

3与公司签订的协议中应从个人工资中扣除的款项。

4法律、法规规定的以及公司规章制度规定的应从工资中扣除的款项。

第6章

附则

第21条

本制度由人力资源部负责制定和解释，并报总经理审核批准。

第22条

本制度自年月日起开始实施。

编制人员

审核人员

批准人员

编制日期

审核日期

批准日期

二、员工全勤奖金制度

制度

名称

员工全勤奖金制度

编

号

执行部门

第1章

总则

第1条

目的

为使员工勤于职务、提高生产效率，公司特设立全勤奖金。全勤奖的申请、核实、发放、停止均依据本制度执行。

第2条

适用范围

本制度适用于公司所有正式录用员工（销售部除外）。

第3条

职权范围

1人力资源部负责考勤管理、申领条件审核等。

2用人部门负责全勤奖名单审批。

3财务部负责全勤奖核发。

第2章

全勤奖实施

第4条

考勤管理

1员工考勤依据为考勤卡，以公司标准上班时间为准。

2销售部属自行考勤，不计发全勤奖

第5条

申领条件

凡领取全勤奖励者均应符合以下三项条件，其中任何一项无法满足时均无权领取。

1员工考核当月除国家规定的法定节日及公休外，未出现任何迟到、早退、请假、旷工行为。

2员工考核当月能够保值、保量完成工作任务，并达到公司绩效考核标准。

3员工考核当月无违反国家法律、公司管理制度规定的行为。

第6条

全勤奖核实

人力资源部门对员工考勤及申领条件进行核实，如有下列现象之一者，取消其当月全勤奖励。

1打卡记录作假者。

2代他人打卡者。

3打卡上班后，擅自离开工作场所者。

4工作时间内离开工作岗位、睡觉、闲聊、因私事会客、怠工及工作疏忽者。

第7条

全勤奖发放

1全勤奖每人每月元，由财务部于每月日同员工工资一齐发放。

2发放全勤奖金前，人力资源部将发放名单送各主管部门领导审核，审核通过后，交财务部。

第8条全勤奖停发

当员工出现以下问题时，全勤奖停止计发。

1考核当月工作表现和工作业绩不良，未达到公司考核标准者全勤奖停发，待工作水平提升至公司要求时，再参照公司全勤奖申领条件予以重新计发。

2考核当月仍处于停薪留职期员工，全勤奖励停发，待正式恢复工作时，再参照公司全勤奖申领条件予以重新计发。

3凡对所属员工管理不善或本部门在考核当月内违规人数达10%以上者，部门主管当月全勤奖停发。

4凡部门绩效考核不合格率达到或超过10%者，部门主管停发当月全勤奖。

第3章

附则

第9条

本制度呈总经理审批通过后实施，修改时亦同。

第10条

本制度的最终解释权归人力资源部。

编制人员

审核人员

批准人员

编制日期

审核日期

批准日期

三、员工奖金管理制度

制度

名称

员工奖金管理制度

编

号

执行部门

第1章

总则

第1条

目的

为了合理分配员工劳动报酬，激发员工的积极性、能动性和创造性，特制定本制度。

第2条

奖金分配的原则

1鼓励先进，鞭策后进，奖优罚劣，奖勤罚懒。

2贯彻多超多奖，少超少奖，不超不奖的奖金分配原则

。

第3条

适用范围

本制度适用于公司所有正式员工，试用期员工暂不包含在内。

第2章

全勤绩效奖金

第4条

全勤奖

1为奖励员工出勤，减少员工请假，特设立此奖金项目。

2奖金数额：元。

3奖励周期：月度。

4发放标准具体如下。

（1）当月全勤者，计发全额奖金。

（2）于当月请假者，事假一次，扣除全勤奖的%，事假两次，不计发全勤奖；病假，扣除全勤奖的20%～40%，具体比例根据实际情况而定。

第5条

绩效奖金

1绩效奖分为季度绩效奖和年度绩效奖两种。

2绩效奖金的发放总额由公司经营绩效决定，具体奖励标准可以根据奖励指标完成程度来制定。

3生产部门和销售部门的部分奖励指标如下所示。

生产部门和销售部门的部分奖励指标

部门

生产部门

销售部门

奖励指标

生产产量

销售额

良品率

销售目标达成率

产品投入产出比

货款回收完成率

省料率

客户保有率

成本节约

第3章

项目奖金和其他

第6条

项目奖金

1．项目奖金是针对研发人员而设立的奖项，一般以项目的完成为一个周期。

2．项目奖金评定指标和奖励标准见下表。

项目奖金的评定标准

评定指标

奖励标准

项目完成时间

项目产值的×%

成本节约

项目产值的×%

项目完成的质量

项目产值的×%

项目的专业水准

项目产值的×%

第7条

其他奖项

1．其他奖项包括优秀部门奖、优秀员工奖、创新奖三种。

2．下表给出了各自的奖励条件和奖励标准。

优秀部门奖、优秀员工奖、创新奖的奖励条件和奖励标准

奖项类别

奖励条件

奖励标准

优秀部门奖

1．业绩突出

2．公司评选得票最高者

奖励××××元

优秀员工奖

1．连续三次及以上绩效考核被评为优秀者

2．获得所在部门员工的认同

奖励××××元

创新奖

1．努力革新新技术、新工艺，且用于实践中大大提高了生产效率

2．开拓新业务且切实可行，为公司带来可较高的效益

由总经理核定

第4章

附则

第8条

本奖金制度原则上每年修订×次。

第9条

本制度经总经理核准后实施，修改时亦同。

编制人员

审核人员

批准人员

编制日期

审核日期

批准日期

第三节

薪资管理表格

一、员工工资汇总表

姓名

所属部门

基本

工资

津贴

奖金

加班

工资

出勤

天数

其它

应发

工资

代扣工资

应发工资

实发工资

所得税

保险

二、员工薪资调整表

（一）新员工工资调薪表

姓名

年龄

学历

所在岗位

所属部门

进入公司时间

调薪原因

□试用合格予以转正

□晋升调薪

□调职调薪

□

年度调薪

其他（请注明）

试用期工作

表现评价

部门经理：

日期：

试用期待遇

转正后待遇

人力资源部

意见

总经理审批

（二）一般员工调薪表

姓名

年龄

学历

所在岗位

所属部门

进入公司时间

调薪原因

□试用合格予以转正

□

晋升调薪

□调职调薪

□年度调薪

□其他（请注明）

异动情况

内容

调薪前

调薪后

职位

职位等级

薪酬水平

薪资级别

人力资源部

意见

总经理审批

三、员工奖金核定表

（一）一般性的奖金核定表

本月营业额

本月净利润

利润率

可得奖金

调整比率

应发奖金

奖金核定

部门

职务

姓名

奖金

备注

（二）营销人员奖金核定表

姓名

奖励项目

本月销售额

销售目标

达成率

销售费用率

货款回收率

客户开发计划完成率

奖金合计

（三）生产人员奖金核定表

姓名

产品名称

奖励项目

奖金合计

生产产量

生产效率

耗材率

良品率

产品A

产品B

产品A

产品B

四、员工加班申请单

姓名

职位

所属部门

申请日期

加班时段

□工作日加班

□周末假日加班

□法定节日加班

预定加班时间*年*月*日

时

分至*年*月*日

时

分

加班事由

实际加班时间*年*月*日

时

分至*年*月*日

时

分

直接主管审批

□同意

□不同意，予以说明

部门经理审批

签字：

日期：

人力资源部审批

备注

1．请在加班前填写《加班表》，审批结束后交到人力资源部备案，实际加班时间以考勤记录时间为准

2．加班人员填写完毕后，由所在部门经理审核并交至人力资源部留存

五、员工福利申请表

姓名

所在岗位

所属部门

进入本公司时间

申请事项

申请金额

申请说明

探亲费用

退休费用

其他

人力资源部审批

财务部审批

领导审批

篇3：企业实物资产管理制度

企业实物资产管理制度 本文关键词：实物，管理制度，资产，企业

企业实物资产管理制度 本文简介：实物资产管理制度为加强公司实物资产管理，提高资产使用效率，保障资产安全，防止资产流失，特制订本制度。一、适用范围本制度适用于公司下属各部门。二、层级与职责（一）行政部负责公司本部及所属各部门实物资产增加、减少报批手续的管理，资产登记管理及末使用实物资产的保管工作；财务部负责对公司本部及所属子公司实物

企业实物资产管理制度 本文内容：

实物资产管理制度

为加强公司实物资产管理，提高资产使用效率，保障资产安全，防止资产流失，特制订本制度。

一、适用范围

本制度适用于公司下属各部门。

二、层级与职责

（一）行政部负责公司本部及所属各部门实物资产增加、减少报批手续的管理，资产登记管理及末使用实物资产的保管工作；财务部负责对公司本部及所属子公司实物资产核算管理工作。

（二）公司本部各部门及所属子公司是二级管理单位，具体负责本单位各项实物资产的实物管理工作。

（三）实物资产帐务管理。

1.各级实物资产管理单位应按划定的实物资产类别，分固定资产、低值易耗品、耐用品设立台帐，对本单位各项实物资产的增减变动情况进行登记、统计。

2.物业公司建立一级管理台帐，并对本公司各类实物资产实行控制（购入、入库、出库）管理；公司财务部对固定资产、低值易耗品按分类进行核算，并负责对实物资产管理实行财务监督；对耐用品实行一次性摊销，日常管理会同物业公司定期清查备案。

三、

实物资产价值标准

1.实物资产是指使用期限较长，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。包括各种固定资产、低值易耗品和耐用品。

2.单位价值在2000元及以上的各种经营和经营用设备、备品和各种房屋、建筑物，且使用年限在一年以上的作为固定资产管理。

3.虽达不到上述规定的固定资产价值标准，但属于公司主要经营手段的实物资产（如海阳佳隆酒店管理有限公司客房配置的彩电），且使用年限超过两年的，均纳入固定资产管理。

4.单位价值在50元以上及2000元以下的各种经营和非经营用品，且使用年限在一年以上的作为低值易耗品管理。

5.单位价值在50元以下的各种经营和非经营用品，且使用年限在一年以上的作为耐用品管理。

四、实物资产的分类

1.固定资产按其用途分为房屋及建筑物、经营设备、运输设备、办公设备、办公家具和其它固定资产等六大类。

2.低值易耗品按其性质和用途分为办公类、通讯类、专用工具类、消防类、酒店类、餐厅类、其他资产等七大类。

3.固定资产、低值易耗品按分类编号，编号规则附后。

4.实物资产分类具有相对的稳定性。物业公司、办公室、财务部根据公司产业发展和实物资产种类、品种变化，及时补充、调整分类，以满足公司实物资产管理的需要。

五、实物资产的计价

（一）固定资产的计价。

1.购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、保险费、安装成本、交纳的有关税金等计价。

2.自营建造的固定资产，按建设过程中实际发生的全部支出计价。

3.接收投资转入的固定资产，按评估确认的价值或协议约定的价格计价。

4.盘盈的固定资产，按重置价值计价。

（二）购买的低值资产按取得时支付的价款计价；盘盈的按购买同种类、同规格物品相当的价格计价。

（三）耐用品按取得时支付的价款计价。

（四）负责实物资产购建的物业公司和人员，应及时取得实物资产的各种计价凭证并按程序签字后，及时到财务部报账。

六、实物资产增加的管理

（一）固定资产的增加

1.部门根据需要，提出购置固定资产申请，经公司总经理同意，由公司办公室填写《固定资产购置申请单》，按规定程序报集团审批后，方可签订资产购建合同、实施实物购建、凭入库单和发票办理款项结算等手续。

2.部门根据需要，提出购置低值易耗品、耐用品申请，经公司办公室核准，报公司总经理批准后，由物业公司安排购买、办理款项结算等手续。

3.增加的实物资产，由接受资产实物使用部门到物业公司办理资产增加领用及台账登记的手续。

（二）对各种方式增加的固定资产，财务部依据《固定资产增加验收单》、《固定资产购置申请单》及构成固定资产价值的各种发票、帐单，随时办理固定资产增加的帐务手续；购入的低值易耗品、耐用品，财务部凭物业公司验收手续按规定入账。

七、实物资产减少的管理

（一）固定资产的集团内部调拨、转让出售、报废。由公司办公室办理相关审批手续，物业公司负责组织办理资产状况鉴定及转出手续。

（二）公司各部门低值易耗品的报废，需物业公司会同办公室组织鉴定，并报公司总经理批准，财务部可按批准手续做相应的账务处理；耐用品的报废，由办公室根据相应物品的使用年限和使用情况签批报废意见。

（三）实物资产发生损坏、丢失等，由物业公司会同资产使用部门、财务部，依据责任分别做出处理意见，属于固定资产范畴的应按程序报集团公司核准。

（四）所有形式下的实物资产减少，由资产使用部门和物业公司在按以上审批程序批准后，及时登记实物资产管理台账，公司财务部门依据上述批准手续进行相应的帐务处理。

八、实物资产其他变动的管理

（一）内部调拨。

固定资产、低值易耗品、耐用品在公司内部各部门间的调拨，由公司办公室下达资产内部调拨单，实物资产调入、调出部门责任人在物业公司资产管理台帐上进行增、减变动登记，反映动态情况。

（二）实物资产的出租、出借。

实物资产出租、出借时，由部门资产所在部门填写实物资产出租、出借申请，经办公室签署意见，报公司总经理批准后，物业公司办理相关手续；待资产返还时，由物业公司会同资产管理部门组织验收，对有问题的应出具详细报告并提出处理意见，报公司办公室审批。

九、实物资产的台帐管理

（一）公司实物资产实行二级管理台帐。

1.物业公司分别按固定资产、低值资产、耐用品设立总台帐（即一级台帐），对本公司的全部实物资产实行动态控制管理。

2.公司资产使用部门分别按固定资产、低值资产、耐用品和使用责任人设立实物管理台帐（即二级台帐），负责本部门各类实物资产的动态管理。

（二）实物资产台帐管理人员职责

1.物业公司台帐管理员负责公司各类实物资产台帐的登记、统计，资产管理报表的审核、汇总，对二级台帐管理情况进行检查，提出管理考核意见和改进资产管理的建议等工作。

2.各部门实物资产台帐管理员负责本部门各类实物资产管理台帐的登记、统计，资产管理情况的分析、资产清查表的填报和本部门实物资产日常管理等工作。

3.各级实物资产管理员同时负责实物资产的使用说明书、相关技术材料及记载实物资产本身性质状态发生变化资料的管理。

4.台帐管理人员的变更。各级实物资产台帐管理员因工作需要或其他情况确需变动的，必须填写工作移交清单，注明所管台帐期间、移交的各项资料、需说明的有关情况等。工作移交清单须经交接双方签认、主管领导监交签字。

十、资产清查及盘盈盘亏的处理

（一）资产清查时点。每年四季度由办公室、物业公司、财务部联合对本公司的全部实物资产进行清查一次。公司根据工作需要，可随时进行不定期清查。

（二）资产的盘盈、盘亏。资产清查核对后，经查证确认属于资产盘盈盘亏的，应分别资产类别编制《资产盘盈盘亏明细表》，提出资产盘盈盘亏处理报告，经资产管理部门负责人签字后，上报公司办公室提出处理意见，经财务部核实后报公司总经理审定。各资产管理部门应根据审定的结果同时进行台帐登记和调整。

（三）属于过失人责任的，过失人应按公司规定承当相应的赔偿责任。

（四）各资产管理部门，若因过失人离职末办理资产交接或因资产管理人交接产生异议等，而带来实物资产丢失、损坏无法落实赔偿责任人的，均由现任资产管理部门负责人承担赔偿责任。

十一、罚则

1.由于违反资产管理制度或资产使用不当，造成资产事故损失的，视情节对责任人员分别给予赔偿损失、降级降职等经济、行政处罚，直至追究法律责任。

2.对资产变动程序不合规、账物管理不规范的部门给予通报批评，对直接责任人给予经济或行政处罚。

十二、附则

本制度自2010年6月1日起执行。

附件：

固定资产编号规则

低值易耗品编号规则

固定资产购置申请单格式

固定资产增加验收单格式

低值资产购买申请格式

低值资产报损单格式

固定资产（低值易耗品、耐用品）台帐格式

实物资产调拨单格式

二〇一〇年九月九日

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