新整理对于审计问题整改工作状况报告（合集）

时间：2020-06-26 09:02:43 来源：蒲公英阅读网 本文已影响人

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　关于审计问题整改工作状况的报告（10 篇）

　 关于审计问题整改工作状况报告 第一篇：

　我代表市人民政府，向市四届人大常委会第 xx 次会议报告 20xx 年审计工作报告中指出问题整改状况。

　一、高度重视审计整改工作 ?

　市四届人大常委会第九次会议审议了，并作出了。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改职责，采取有效措施，切实纠正审计查出问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。。各相关职责单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责，落实审计整改工作措施，对审计查出问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

　截至 10 月底，中反映应整改问题 27 个，已整改到位 21个，涉及单位 26 个，正在整改问题 6 个，涉及单位 5 个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候审 12 人，批捕 1 人。追回家电摩托车补贴资金 733、27 万元，取得了较好整改效果。

　二、审计整改落实状况 ?

　(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx 年市本

　级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

　年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成。。我市部门预算编制时间较早，一般于每年 9 月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过必须时间调研论证，在次年 5、6 月份才能落实到项目，项目安排状况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取 2014 年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

　(二)关于部分用地单位至今年 5 月拖欠国土出让收入41593、94 万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入单位，由国土部门提请仲裁，再透过司法程序进行强制收缴。在今年 5 月份以前收回 4、11 亿元基础上，至 10 月 20 日，又收回国土出让收入欠款 2451、57万元。

　目前仍欠缴国土出让收入 39142、37 万元，其中:2012 年

　以前欠缴 20294、37 万元，欠缴单位 12 个，2012 年度欠缴 18848万元，欠缴单位 2 个。14 个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴 10200 万元，占欠缴总额 26%；湖南中宁置业有限公司欠缴 16650 万元，占欠缴总额 43%。10 月 8 日和10 月 17 日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴收取必须滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11 月底前缴清欠款。

　(三)关于国土出让收入 xx3749、96 万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012 年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库征管模式。从 2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。

　至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局暂存款108305、49 万元，主要是 2012 年前发生未结算支付预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金清理力度，1-9 月，已结算转入政府性基金收入

　39274 万元，从 20xx 年 10 月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

　至 2012 年 12 月，存放在市非税收入征收管理局待查收入账上余额 36272 万元，主要是因开发商竟得地块土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上待查收入已于 20xx 年 6 月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

　(四)关于国库集中支付指标结余挂账 23856、9 万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算构成结余；二是特设专户项目进度过慢构成结余；三是零星指标未及时清理使用构成结余；四是待付往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后构成专项净结余；七是正常经费结余。

　今年 7 至 8 月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和推荐。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制 2014 年部门预算时，将 20xx 年结余指标纳

　入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合思考上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余指标，由市财政收回；有正常经费结余单位，原则上不思考追加工作经费，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余指标，由市财政收回。

　(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实、和等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至 10 月底止，除根据第二章第十一条规定保留郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为郴州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单 55 张已按相关规定归并到 36 张，9 个非税收入专户已实现非税与国库共管，8 个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

　这项工作得到了上级财政部门充分肯定，在今年 9 月全省

　财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅表扬，郴州市是其中之一。

　(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从 2014 年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据(湘财综[20xx]17号)规定，自 20xx 年 7 月 1 日起取消两项基金上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，用心开展项目调研活动，加大对相关项目建设支持力度，严格执行规定，努力提高资金使用效益。

　三、下一步工作措施 ?

　(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体职责。从 2014 年起凡是向市本级财政申报 50 万元以上项目，务必同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金基数观念，加大资金整合力度，统筹安排，构成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制科学化、规范化水平。

　?

　(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势科学研判，密切关注财税政策调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政影响纳入到财政收入管理中。同时，用心跟踪营改增改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用状况作为财政监督和绩效评价重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是用心推进财政监督转型，从 2014 年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡管理机制。

　(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发(郴财办[20xx]12 号)，明确预算控制价约束作用，对不执行预算控制价管理政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整审批程序，严格

　控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策带给依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。

　(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和职责追究制度。各单位主要负责人是审计整改第一职责人，也是问责和职责追究重点对象，问责主要资料要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员职责。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在必须时间内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在必须时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与推荐以及处理审计移送事项结果状况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出意见和推荐得以落实，发现问题得以整改。

　以上报告，请予审议。

　关于审计问题整改工作状况报告 第二篇：

　为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队审计整

　改年活动要求，切实加强对审计查出问题整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自 3 月开展审计整改年活动以来。取得了必须工作实效，基本到达了预期目标。现将我大队审计整改年活动自查自评状况总结如下: ?

　一、审计整改年活动中所取得成绩 ?

　在支队党委和财务主管部门领导下，在大队全体官兵倾力配合下，审计整改工作取得了长足发展，具体表此刻以下三个方面: ?

　(一)审计整改观念全面更新。观念是行动先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计免疫系统功能，切实做到了三个转变:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为审计工作就是找麻烦、整人错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动免疫系统建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题发生，为消防部队可持续性发展带给强有力服务和保障。

　(二)审计整改工作成效明显。2010 年支队对我大队 2008年以来财务开支状况进行了审计。发现我大队有 4 张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款 30000 元没有发票以及一笔不明

　款 6402、39 元；固定资产帐帐之间相差 3098359 元。为了确保审计发现问题切实得到整改。根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同问题，按照问题属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看形式，对已整改到位问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位 3 个问题。由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。

　(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确原则，先后制定了、等内部管理制度。

　(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达审计整改年活动精神和工作要求；并透过支队内网形式发布工作状况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了 3 篇关于审计整改年活动新闻报道。

　二、深入查找自身存在问题和不足 ?

　(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前工作开展，大多仍停留在以前老方法，不能创造出新、更好方法。影响了工作质量和工作效率提高。

　?

　(二)功能发挥不够充分。对问题实质欠深层次挖掘和分析，信息专报针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理效果不明显，督促整改力度不大。个别问题屡审屡犯、屡犯屡审。

　(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高。

　三、认真落实整改提高各项措施 ?

　(一)把握主角定位，树立服务大局财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放意识、比较思维、创新理念、改革精神，重新审视和研判新形势下财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效工作推荐。

　(二)开展作风整顿，塑造礼貌高效财务工作行风。将作风整顿与学习新相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全刚性管理制度相结合，以优良高效工作体现良好工作作风。针对存在问题，制定切实可行整顿措施，坚决杜绝两张皮和走过场。

　(三)搞好业务培训，培养技艺精湛财务人员。以摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验为基本要求，加强财务人员培训。以请进来教为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以送出去学为首

　选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理潜力，培养财务管理精兵。

　(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人标准要求自己，用严于别人标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支状况。

　关于审计问题整改工作状况报告 第三篇：

　主任、副主任、各位委员：

　我受区人民政府委托，向区六届人大常委会第 10 次会议，作关于 2016 年度审计整改工作状况报告。

　今年 8 月 25 日，区六届人大常委会第八次会议听取和审议了《关于 2016 年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》。根据区人大常委会提出进一步加强审计监督意见，区政府及时作了工作部署，将审计整改列入区政府重点工作。区领导要求，审计结果要重在闭环整改，建章立制、规范管理；要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现问题整改到位；要继续将审计整改落实状况纳入区绩效考核资料加以推进。

　区政府为了推进整改难度大及历史遗留问题整改，制订下发了《闵行区全面开展往来款项清理工作实施方案》（闵府办发[2017]19 号）、《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作实施意见》（闵府办发[2017]14 号）、《闵行区行政事业单

　位房屋资产管理使用状况核查工作方案》等文件，并在全区范围内重点开展往来款清理、企业清理规范和行政事业单位房屋资产核查工作。

　区各相关单位用心采纳审计意见和推荐，落实审计整改主体职责。对本部门、本单位审计报告中揭示问题，能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改，并及时将整改状况向社会公开。从审计整改状况看，各被审计单位完成整改工作总体状况较好，部分下属单位较多一级预算单位对整改工作尤为重视，如：区国资委、公安局闵行分局、区教育局、区卫计委、莘庄工业区、江川路街道等单位均由单位主要领导召开了整改工作会议，制定了整改工作方案，统一部署系统内单位整改工作，并对下属单位整改状况予以督办。

　区审计局按照区人大常委会审议意见和区政府有关要求，进一步加强审计整改跟踪检查，着力进行闭环管理，促进整改落实到位。制发了《2016 年全覆盖审计整改完成状况表》，在法定期限内完成整改问题，按照问题清单，建立整改清单，做到账对号销；对法定期限内未能完成整改问题，在调取、核对被审计单位相关资料，梳理、分析、汇总整改状况基础上，区审计局还进一步要求其在 2017 年 8 月至 9 月间，每半月报送整改善展状况，并于 2017 年 10 月上旬再次进行了检查。现已将个别仍有未完成整改问题，移送区政府督查室继续督办。

　纳入《关于 2016 年度区本级预算执行和其他财政收支审

　计工作报告》41 个审计项目，共计查出问题 207 个，涉及管理不规范资金 97858.88 万元，非金额计量问题 93 个。截止今年 9月底，已完成整改问题 79 个，涉及资金 30462.22 万元，占总问题数 38.2%；采取建章立制今后规范方式予以整改问题 118 个，涉及资金 60423.61 万元，占总问题数 57%（以上两项完成整改问题数共计 197 个，完成率 95.2%）。已采取措施着手整改但尚未完全整改到位问题 10 个，涉及资金 6973.05 万元，占总问题数 4.8%。

　一、区本级预算执行审计整改状况 ?

　（一）对街道预算管理存在薄弱环节问题。区财政局已进一步加强对各街道预算管理工作指导，并在修订完善街道预算管理办法。

　（二）对部分基金预算编制欠精细化管理问题。区财政局已与区规土局、区征收中心等主管部门加强沟通、对接，进一步提高政府性基金收支准确性和合理性。区发改委、区财政局已加强与相关项目主管部门对接，根据政府投资计划项目执行进度安排项目预算。

　（三）对国有经营预算收入未按规定比例调入一般公共预算问题。区财政局 2017 年将参照市局标准，按当年国资经营预算收入 22%调入公共预算资金 639 万元。

　（四）对收入预算编制缺乏管控问题。区国资委、区财政局将透过开展国有企业经营收益审核、审计，加强国有企业经营

　收益收缴管控。

　（五）对未根据当年收支变化状况编制预算调整，以及提交区五届人大常委会审议《关于调整 2016 年度区本级财政收支预算报告》中，未列入国有资本经营预算调整状况问题。区财政局承诺从 2017 年起国资经营预算如有调整项目，将按规定程序报区人大审议。

　二、区本级部门预算执行审计整改状况 ?

　一是预算执行方面存在问题整改状况：

　（一）对预算编报不准确、调整不及时问题。区房管局承诺今后专项经费预算执行调整将在与各职责单位充分沟通前提下，向财政申报预算调减计划，有序合理保证专项预算执行率。江川路街道已认真分析部分下属单位预算不准确、预算执行率偏低原因，并承诺今后编制预算时思考全面，充分摸排，避免类似现象再发生。莘庄工业区管委会修订和完善了财政支出执行进度考核办法、预算编制及调整工作相关细则，进一步规范工作。新虹街道承诺今后将加强财政预算管理政策培训以及事前、事中、事后全过程管理。

　（二）对未按实列支预算费用问题。区残联承诺今后进一步规范资金拨付，不跨年下拨和使用项目经费，在 2016 年底结账清算时已经严格按规定执行，不虚增支出。区卫计委自 2017年起，其下属单位制度外用工费用不再经区卫计委转拨，而由用工单位直接支付国安公司，确保预算支出真实性。江川路街道及

　下属单位已将挂账福利费使用完毕或按规定上缴，并承诺今后据实列支。

　（三）对存量资金清理、收缴不及时问题。公安局闵行分局已将结余 644 万元世博经费上交区财政局。紫竹产研院已将市拨专款等结余资金 383 万元上缴区财政。区残联已完成两家关掉机构相关证件注销手续，账户结余资金 22.09 万元已上缴至区财政专户；区残联已组织 13 个街镇上交了专项资金检查整改报告及结余清理报告，并将结余资金共计 1230.65 万元上缴区财政。江川路街道已将宕于民非机构万人就业项目滚存结余资金269.72 万元收缴至街道财政。莘庄工业区管委会已将宕于被补贴单位财政补贴结余资金 766.29 万元收缴至管委会账户。

　二是遵守法律法规方面存在问题整改状况：

　（一）对未按规定实施政府采购问题。区卫计委及下属单位承诺今后严格履行政府采购程序，按规定实施采购，落实专人负责与供应商签定购销合同，采购前由专人负责询比价。

　（二）对非税收入未按规定上缴问题。区房管局罚没收入1 万元，新虹街道利息收入和房租收入共计 10.11 万元均已上缴区财政。江川路街道已与下属公司签订 33 套房屋委托租赁管理协议，今后租金收入将按协议约定上缴街道。区城管局承诺今后加强案件审核，尤其是跨年度关联案件审核，防止跨年度案件再次出现少处罚金状况。

　三是财务核算方面存在问题整改状况：

　?

　（一）对公务支出经费使用和管理不规范问题。区卫计委下属古美社区卫生服务中心以民非组织名义购置 2 辆轿车及牌照已拍卖，拍卖款已入账。公安局闵行分局已于 2017 年 1 月起暂停向加油卡充值，今后将按需充值，有效控制主卡资金存量，避免资金闲置。区法院已于 2016 年暂停对油卡进行充值，公务用车改革后根据法院实际需要编制预算，结余资金上缴区财政。区卫计委下属梅陇社区卫生服务中心自 2016 年 4 月起不再预提教育培训经费，今后涉及到论文奖励费将计入人员费用。

　（二）对往来款未及时清理问题。区卫计委正在按照《闵行区全面开展往来款项清理工作实施方案》要求集中清理长期挂账资金，中心医院已将收到外单位支付各项经费补贴款转入其他收入，不再挂往来款。区检察院已清理历年结存案款，并设置案款辅助明细台账。区法院根据上海市高院统一要求，已上线 E 号通进行专项管理。

　（三）对会计核算不规范问题。中心医院自 2016 年 7 月起将古美分院账户并入医院账户统一核算。2017 年起，各相关单位均已将社保账户纳入单位会计核算体系管理。

　四是内部管理方面存在问题整改：

　（一）对资金管理欠规范问题。区体育局下属区游泳池自2016 年 12 月起设置现金日记账，并制定了单位现金管理办法。新虹街道加强了现金管理，建立定期盘点制度，并对短款 1.2 万元按规定进行帐务处理。区房管局制订了局财务管理规定，采取

　措施将内控制度落实到位。区房屋土地征收中心宕在账外大走访现金余款 0.28 万元已上缴区财政。

　（二）对物资资产管理不完善问题。2017 年区卫计委要求肿瘤医院、第五人民医院逐步签订采购协议，并由专人定期对门诊药房进行盘点，核实库存，起到监督和复核。紫竹产研院闲置资产已清查并有效利用，要求部分资产使用单位交通大学定期报告资产使用状况。

　（三）对房屋资产管理较薄弱问题。中心医院、第五人民医院、吴泾医院正在按照《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》集中清理无证房产、房产出租等状况，第五人民医院 1 套拆除房屋已作账务处理。古美社区卫生中心已重新签订房产租赁协议，规范管理。

　（四）对外投资监管不到位问题。中心医院和第五人民医院正在按照《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作实施意见》工作要求，集中清理投资企业状况，稳步推进该项工作。中心医院已于 2017 年 1 月收回为其投资民非企业君莲养老院列支资金 152.69 万元，并作账务调整。

　三、政府投资项目审计整改状况 ?

　（一）对建设程序不合规问题。各建设单位均承诺今后将进一步加强管理，严格按照《建筑工程施工许可证管理办法》规定执行，规范项目开工建设程序。

　（二）对资金管理不到位问题。各建设单位均按核减后工

　程审定价与相关单位结算，节约工程造价资金 294.47 万元。前期征地动迁包干费用垫付资金 227.36 万元已按规定进行账务调整。多计项目动迁费用 7743.65 万元已作相应整改：其中涉及红线外补偿费用、建设单位管理费等问题已作调整处理；涉及多申报动迁费和重复申报续借地费，城投公司已按核减后审定价进行结算；暂予核减尚未评估而预付征地补偿款，将在相关工作完成后按实结算。

　（三）对建设管理欠规范问题。建设项目涉及总投资超概算需调概，已按规定向相关部门申报、办理调整概算手续。各相关单位均承诺今后将加强合同管理制度执行，确保工程合同签订规范、合理；将严格管理工程资料，督促监理单位对工程资料加强检查、核对，确保资料真实合法有效。

　四、专项资金审计和调查整改状况 ?

　（一）对区 2015 年盘活财政存量资金状况审计调查反映问题。区财政局在转发文件、召开专题培训会议基础上，将继续加强对各镇（街道、莘庄工业区）业务指导，使各镇（街道、莘庄工业区）认真细致对待该项工作，对于存量资金统计口径进一步精准，做好盘活存量资金工作。

　（二）对区教育局 2015 年度小学三年级游泳普及教育专项资金使用管理绩效状况审计调查反映问题。区教育局、区体育局修订完善了游泳培训经费使用办法。区体育局下发通知要求各场馆整改。游泳协会承诺在原 10 名巡视员基础上再增加 6-8 名

　专业人士进行全覆盖式巡查，对此刻培训学生实施第三方考核，并更加重视巡视结果运用。

　（三）对区推进燃煤锅炉清洁能源替代实施状况审计调查反映问题。区经委按相关标准重新计算补贴资金，更改补贴申请资料并上报市替代办公室，经市替代办公室再次审核，按准确金额给予相关单位补贴。

　（四）对区 2016 年城镇保障性安居工程跟踪审计反映问题。个别建设程序不合规项目在取得建设工程施工许可证后，区建管委下属监督机构（原建管署）委托第三方检测机构对其进行了检测，检测合格后方复工。区建管委要求工程监理单位、监理工程师按照工程监理规范要求对建设工程实施监理，目前已完成各项建设，并将相关资料送有关部门办理备案。

　五、区属企业年度资产负债损益审计整改状况 ?

　（一）对部分资金未按规定支付问题。莘庄工业区总公司承诺今后将严格按照相关法律法规规定支付动迁补偿款；在捐赠事宜中，严格按照国资委关于捐赠相关规定执行。下属航科公司自 2016 年起已停止园内企业 2016 年财政扶持兑现。下属东翼公司网络诈骗案虽已侦破，但给公司造成了重大经济损失，莘庄工业区已对案件涉及人员作了处理，并集中开展了法制教育。

　（二）对房屋销售定价依据不足、使用管理不规范问题。莘庄工业区总公司委托昕城房产销售剩余 4 套未售动迁房已停止销售，待重新评估后再做处理，截止 2017 年 8 月 14 日，昕城

　房产已完成已售房屋首次结算工作，支付莘庄工业区总公司2663.49 万元。莘庄工业区已将委托申莘房产代理销售房产事项作为重要事项向区国资委提出请示，要求取消申莘房产按房产销售总额 2%收取销售代理费，同意申莘房产按与第三方签订销售协议支付销售佣金，待该事项确定后双方立即进入结算程序。莘庄工业区总公司已采取措施解决空置房现状，定期清查空置房，落实人员对空置房进行日常盘查;提请对外出租空置房，在盘活资产同时，防止其他住户或物业擅自占用。区国资委安排中介机构已对闵鑫公司 2 处理解抵债房产进行评估，目前正在做调账处理。

　（三）对公务车辆费用支出欠规范问题。资产经营集团公司已会同辰星公司查清了车辆维修费支出真实状况，并根据实际状况报集团公司纪委进行了处理，非公司车辆发生修理费已追回，对相关人员进行了诫勉谈话，并对公司班子成员做了纪律教育和群众提醒谈话。新虹桥国际医学中心、虹信医技中心均承诺租车合同期满后不再续约。

　（四）对企业会计信息失真问题。闵鑫公司经请示区国资委，已委托会计师事务所对其及下属公司进行不实资产查证，目前正在逐级报批核销，收入挂账、收入直接冲抵费用等问题计划与核销不实资产同时处理。下属上海东泾制衣有限公司挂账虚增利润事项已作调账处理。

　（五）对银行账户及大额资金管理制度未有效执行问题。

　至 2017 年 8 月底，莘庄工业区总公司根据整改方案已关掉 3 个专户，目前尚保留 21 个银行帐户，并拟定方案请示区国资委，待区国资委批复后开展进一步帐户清理。莘庄工业区总公司已建立大额资金管理制度，大额资金使用每季度上三重一大会议讨论。

　（六）对部分工程项目管理较薄弱问题。新虹桥国际医学中心代建部分项目工程审价已完成，进入工程竣工财务决算编制过程。截止 2017 年 9 月 15 日，地产经营公司已完成 21 个历史遗留项目竣工财务决算报告编制。莘庄工业区总公司对于 2017年之前项目，将与区财政进一步协商处理办法，2017 年之后竣工项目，将及时编制竣工财务决算。莘庄工业区总公司承诺今后公司各相关部门将建立工程项目台帐、财务竣工决算、项目定期结转操作流程，自 2017 年起新开工项目将加强工程基础管理，建立从项目立项至项目竣工闭环管理制度。

　审计整改是审计工作一项重要程序，是审计质量最终反映。新常态下审计整改已由单纯查错纠弊，发展到宏观监督经济决策科学性、体制机制健全性、有效性高度查责问效。审计整改最终能否落到实处，最重要一个环节就是健全整改机制，要建立审计执法督查制度，审计部门应会同政府督查室、纪检监察部门建立审计整改督察机制，制定审计整改职责追究制度，责成各相关单位完成整改工作，实现整改闭环管理。

　以上报告，请予审议。

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　关于审计问题整改工作状况报告 第四篇：

　20xx 年 7 月 23 日，市十四届人大常委会第十四次会议听取和审议了市政府《关于 2013 年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。对审计揭示问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于 9月 1 日主持召开市政府常务会议，专门听取关于 2013 年度市本级预算执行和其他财政收支审计状况汇报，要求各区（县）、各有关部门高度重视审计发现问题，不折不扣、坚决严肃地逐项整改，并透过建章立制，着力构建长效机制，切实提高政府工作整体管理水平；要着重加强事业单位资金使用管理，透过明晰章程和管理框架，规范内部运作，有效防止权力寻租和不正之风。

　市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府有关要求，认真落实市政府办公厅《关于进一步建立健全审计整改工作制度实施意见》，切实加大对本市审计整改工作监督检查力度，督促被审计单位不断提升审计整改效果。

　有关部门和单位认真执行审计决定，用心采纳审计意见和推荐，及时制订审计整改工作方案，采取有效措施，从完善工作机制、实现部门联动、加强制度建设等方面入手，推进审计整改工作取得实效。一是审计整改内部工作机制不断完善。市民政局、上海大学等单位成立了审计整改工作领导小组。市粮食局、上海科学院等 10 家单位，召开专题会议，研究审计整改方案，逐条落实职责，逐条进行整改。二是主管部门构成合力，依托部门职

　责共同推动审计整改。如，市财政局会同市人力资源社会保障局和市卫生计生委，就社会保险基金预算审计中发现问题，按照各自职责，部署整改落实，构成整改合力。三是注重制度建设，加强源头管理。市文联、上海科技馆等 8 家单位，针对审计查出问题，制定或修订了 29 项内部管理制度，涉及预算管理，以及会议经费和公务接待、政府采购、公务卡使用管理等方面制度，推进长效机制建设。

　一、财政管理审计查出问题整改状况 ?

　（一）公共财政预算和管理审计查出问题整改状况 ?

　1.市财政局组织执行市级预算审计查出问题整改状况 ?

　（1）对科技类专项资金管理沟通协调机制不够健全问题，市财政局着手建立包括科技投入在内市级财政专项资金统一管理平台，将专项资金申报年度、管理部门、申报单位等信息纳入平台统一管理，便于专项资金管理部门加强项目审核和日常管理。同时，市财政局探索建立科技投入资金综合评估机制，选取市与区（县）共同实施科技投入重点项目开展绩效评价，完整反映同一项目财政资金投入绩效。

　（2）对河道工程修建维护管理费存量资金未有效盘活问题，市财政局、市发展改革委、市水务局等部门研究盘活河道工程修建维护管理费存量资金方案，透过加大区（县）管（及以下）河道整治工程市级补助力度、加快防洪除涝等重大水利工程建设，逐步消化历年河道工程修建维护管理费结余。

　?

　（3）对事业单位投资企业收益收缴具体原则不够明确问题，市财政局将会同市国资委进一步理顺本市事业单位投资企业国有资产管理体制，在明确资产管理职能部门基础上，根据有关规定加强对事业单位投资企业管理与监督。

　2.市地税局税收征管审计查出问题整改状况 ?

　（1）对营业税季度申报政策不够完善问题，市地税局以方便纳税人为原则，将在进一步调研基础上，优化调整季度申报制度并根据国家税务总局统一部署予以完善。

　（2）对部分企业未能及时享受公共租赁住房税收优惠政策问题，10 家企业 13 个项目均已完成免税备案登记，可享受相关优惠政策。

　（3）对土地出让信息共享机制未建立，影响城镇土地使用税政策执行问题，市地税局已与市规划国土资源局就建立土地出让信息共享机制进行了初步沟通，并将专题协商信息共享具体事宜，以加强对相关税种征管。目前，16 家企业少缴 118 万元税款均已征缴入库。

　（二）政府性基金预算执行和管理审计查出问题整改状况 ?

　1.对地方水利基金与城市公用事业附加基金预算安排衔接不够问题，市财政局与有关部门充分沟通，加大了水利建设基金与城市公用事业附加预算统筹力度。在安排 2014 年预算时，积水点改造、排水运行等水利项目，已改由水利建设基金安排。

　2.对散装水泥专项资金政策未适时调整问题，市财政局将

　会同市建设管理委，向国家相关部门反映本市散装水泥专项资金政策执行实际状况，根据国家规定和要求予以落实。

　3.对城市公用事业附加基金未及时上缴国库问题，市财政局进一步督促市自来水公司及上海电力公司上缴城市公用事业附加，加强政府非税收入收缴管理。

　（三）国有资本经营预算执行和管理审计查出问题整改状况 ?

　1.对企业层面资金使用定期报告制度未建立问题，市财政局将会同市国资委等单位，对企业支出状况开展跟踪检查，了解资金支出进度及使用规范性状况。市国资委已制发《市国资委国有资本经营预算支出后评价管理办法（试行）》，从支出规范性和效益性出发，加强对国有资本经营预算支出管理。

　2.对费用性支出范围规定不一致、与公共预算交叉安排资金项目未建立联审机制问题，市财政局、市国资委正联合市发展改革委、市经济信息化委、市科委等部门建立相应协调联审机制。市国资委已制定《市国资委关于企业技术创新和能级提升项目专项扶持办法实施细则（试行）》，明确项目审定前要征求相关部门意见；在 2014 年技术创新和能级提升项目资金扶持上，市国资委已加大资本金支持力度，减少费用性支出总额，并将对下拨资金明确核算要求。

　3.对本市国资收益收缴范围尚未全覆盖等问题，市财政局将会同市国资委及其他国资受托监管部门，结合本市事业单位分

　类改革推进，逐步扩大国资收益收缴和预算管理范围。

　（四）社会保险基金预算执行和管理审计查出问题整改状况 ?

　1.对少数社会保险基金预算编制方式、流程不规范，资料不完整问题，市财政局和市卫生计生委已制定了本市新型农村合作医疗基金市级统筹实施方案，自 2015 年起，市级经办机构统一编制基金预算草案，并按规定程序报批；本市各区（县）新型农村社会养老保险基金将与城镇居民社会养老保险基金合并，实行市级统一管理，市人力资源社会保障局将进一步规范预算编报流程。

　2.对少数基金预算收入未及时足额筹集问题，市人力资源社会保障局已责令相关单位缴纳了少缴、漏缴社会保险费，并透过调整管理体制和优化流程，加大稽核检查力度。同时，督促相关区（县）将新型农村社会养老保险基金中未到位区级财政补贴资金，纳入 2014 年新型农村社会养老保险基金调整预算。市人力资源社会保障局已与市残联和市民政局沟通，协调城镇重残人员居民医保参保补助资金清算事宜。

　3.对部分基金日常管理不到位问题，市卫生计生委将在本市新型农村合作医疗基金市级统筹实施方案正式出台后，对各区（县）新型农村合作医疗基金财政专户（包括滞留在镇级基金）进行全面清算，并同步调整市级决算报表。同时，市卫生计生委和市人力资源社会保障局已责成相关经办机构，全面核对重复参

　保人员信息，及时停用重复参保人员新农保账户，停止发放重复享受新农保养老待遇。截至目前，已追回重复发放养老金 6.7 万元。

　二、部门预算执行审计查出问题整改状况 ?

　对审计发现问题，25 家预算单位及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至 2014 年 9 月底，有关预算单位及其下属单位已整改问题涉及金额共计 8.05 亿元，正在整改问题涉及金额共计 4.23 亿元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额72.0%；其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面问题。由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：

　（一）三公经费使用管理中存在问题整改状况 ?

　1 对部分预算单位公务车辆使用数量超标、费用超支问题，有关单位用心归还或封存超标车辆，并建立规章制度，加强公务用车管理。上海电机学院超标 12 辆公务用车，5 辆已归还下属企业，2 辆已封存。同时，正按规定申请 5 辆公务用车控购指标。

　2.对部分预算单位公务接待、会议费等支出不规范问题，有关单位修订财务规章制度，严格公务接待及公务费用审批流程，强化公务卡结算管理制度，进一步规范经费使用。上海图书馆制定了《馆所公务卡使用及报销管理办法》，要求公务接待费、差旅费、会议费、培训费等公务费用支出应透过公务卡结算。

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　此外，针对部分高校等单位因公出国（境）管理和经费使用与现行规定不一致问题，市政府外办、市财政局等部门正在完善出访人员和经费管理措施，并要求有关部门严格执行国家和本市有关因公出国（境）管理和经费使用规定。

　（二）预算管理中存在问题整改状况 ?

　1.对部分预算单位未完整准确地编报其他收入预算问题，有关单位加强预算管理和督导，结合 2015 年部门预算编报工作进行整改。华东政法大学将科研事业收支纳入 2015 年预算编制范围。上海图书馆专题学习预算编制文件，要求财务人员严格执行预算法规定，将文化年鉴等事业收入纳入 2015 年度预算。

　2.对部分预算单位结余资金反映不准确、清理不及时问题，有关单位用心清理项目结余资金，梳理往来款项，按规定进行账务处理，完整、准确反映结余资金状况。市粮食局已按规定对历年结余资金进行了账务处理，并纳入预算管理。

　3.对部分预算单位项目未执行预算调整程序问题，有关单位采取措施提高预算编制科学性，减少执行中调整事项。同时，完善预算支出审核管理制度，按规定办理预算调整审批手续。上海政法学院组织相关人员认真学习《关于进一步规范市级部门预算动态调整管理通知》等文件，要求严格执行预算调整审批程序。

　（三）财经制度执行中存在问题整改状况 ?

　1.对部分预算单位课题经费使用不合规问题，有关单位建立健全科研经费使用和管理制度。市环境监测中心已退回从科研

　课题经费中提取 21 万元管理费，并进行了账务处理。同时，制定科研项目管理相关内部规章制度，加强科研经费核算管理。

　2.对部分预算单位未严格执行收费管理制度问题，有关单位加大各类收费项目清理力度，将有关收费收入上缴财政部门。2013 年 10 月，上海电机学院已将 6762 万元收费收入，补缴市财政局专户，并表示今后将按照教育性收费收支两条线管理要求，及时全额上缴市财政局专户。

　3.对部分预算单位及所属单位未严格执行政府采购制度问题，有关单位用心完善相关制度，加强相关人员业务培训，强化对政府采购审核和监管。上海电子信息职业技术学院组织学习相关法律法规，修订本校《基本建设工程项目招投标管理办法》，以规范教学仪器设备采购控制流程。

　（四）市属高校管理中存在问题整改状况 ?

　1.对部分高校资金、资产、资源管理制度不健全，院系和部门分级授权管理不清晰问题，有关高校建立管理规章制度，探索完善重大事项分级授权管理模式，逐步理顺院系、部门职责权限，提高资金、资产、资源管理水平。华东政法大学制定了合同管理暂行办法，明确规定对外签订合同主体，加强合同授权管理。上海大学计划于年底前将基本建设项目构成 15.21 万平方米房产，按规定计入固定资产；对其余 1.39 万平方米房产，与有关部门会商后共同办理固定资产入账手续，或评估后依据评估价值登记入账。

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　2.对部分高校科研项目管理不规范问题，有关高校用心梳理、逐项完成相关课题结账手续。同时，完善科研项目管理制度，明确科研项目完成后结余经费结算流程和时间节点。上海师范大学修订完善了科研经费管理实施细则，落实了相关职能部门职责，细化具体措施，加强科研课题经费管理。

　3.对部分高校奖学金、助学金发放不及时问题，有关单位优化管理流程，确保及时发放各类奖学金。上海大学认真梳理...